A Receita Federal do Reino Unido (HMRC) enviou 81.000 cartas de advertência a investidores em criptomoedas por suspeita de impostos não pagos, enquanto a ampliação dos relatórios internacionais poderá proporcionar à agência tributária britânica uma visibilidade substancialmente maior sobre as transações offshore a partir de 2027.
Agência tributária do Reino Unido envia 81 mil cartas sobre tributação de criptomoedas à medida que o escrutínio aumenta
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Principais conclusões
- O número de cartas da HMRC sobre tributação de criptomoedas aumentou 25%, chegando a 81.000.
- As corretoras de criptomoedas e os empréstimos podem gerar eventos tributáveis.
- A divulgação global de informações ampliará o acesso da HMRC aos dados de transações.
Cartas de notificação fiscal sobre criptomoedas da HMRC aumentam 25%
A agência tributária do Reino Unido intensificou o fiscalamento dos investidores em criptomoedas, enviando 81.000 cartas de advertência nos últimos 12 meses, informou a UHY Hacker Young em 20 de agosto. O grupo de contabilidade obteve os números por meio de um pedido de acesso à informação. O total aumentou 25% em relação às aproximadamente 65.000 cartas do ano anterior.
Essas comunicações, comumente chamadas de “cartas de aviso”, dão aos destinatários a oportunidade de declarar impostos não pagos antes que a HM Revenue and Customs inicie uma investigação formal. O aumento mais recente dá continuidade a uma forte escalada em relação às 27.714 cartas do ano fiscal de 2023-24. A campanha anterior da HMRC, com 65.000 cartas, já havia mais que dobrado o total anual anterior.
Neela Chauhan, sócia da UHY Hacker Young, atribuiu parte da falta de conformidade ao fato de os investidores interpretarem erroneamente regras complexas ou presumirem que a agência não tenha acesso às suas transações. Chauhan afirmou:
“Existe a expectativa entre as autoridades fiscais de que os investimentos em criptomoedas estejam repletos de evasão fiscal.”
A estrutura tributária do Reino Unido para criptomoedas geralmente distingue os ganhos de investimentos pessoais das atividades tributadas como renda.
A troca de criptomoedas pode gerar obrigações fiscais
Muitos investidores reconhecem que vender criptomoedas por libras pode gerar um ganho tributável, mas trocar um ativo digital por outro também pode ser considerado uma alienação. Gastar criptomoedas em bens ou serviços e transferir tokens para outra pessoa pode criar obrigações semelhantes. O valor tributável depende, em geral, dos custos de aquisição, do valor de alienação e das deduções aplicáveis, conforme descrito no tratamento mais amplo dos impostos sobre criptomoedas.
A renda auferida por meio de empréstimos de criptomoedas, staking ou outras atividades pode estar sujeita a regras distintas do imposto de renda, dependendo da transação e das circunstâncias do investidor. Chauhan afirmou que algumas pessoas também presumem, erroneamente, que o uso de uma corretora no exterior as isenta de suas obrigações no Reino Unido. Residentes do Reino Unido são, em geral, tributados sobre a renda e os ganhos obtidos em todo o mundo, incluindo lucros qualificados gerados por meio de plataformas offshore.
Mudanças previstas para abril de 2027 simplificarão certas transações de finanças descentralizadas sem eliminar a tributação sobre seus ganhos econômicos. De acordo com a estrutura planejada, empréstimos em criptomoedas qualificados e acordos automatizados de formação de mercado receberão tratamento de “sem ganho, sem perda” até que ocorra uma alienação econômica. Espera-se que o tratamento revisado para empréstimos em criptomoedas e pools de liquidez afete cerca de 700 mil pessoas físicas.
Relatórios globais ampliam a visibilidade da HMRC
Os prestadores de serviços de criptomoedas que operam no Reino Unido devem coletar informações de identificação e resumos de transações de acordo com a Estrutura de Relatórios de Criptoativos. Seus primeiros relatórios, abrangendo transações realizadas de 1º de janeiro a 31 de dezembro de 2026, devem ser apresentados entre 1º de janeiro e 31 de maio de 2027. A estrutura exige informações sobre usuários que sejam residentes fiscais nas jurisdições participantes.
As trocas internacionais de informações também fornecerão à HMRC dados sobre residentes do Reino Unido que utilizam prestadores de serviços em outras jurisdições participantes. O manual do Quadro de Relatórios de Criptoativos da agência afirma que provedores no exterior fornecerão informações sobre residentes do Reino Unido, reduzindo a opacidade associada às plataformas offshore. A UHY espera que 52 jurisdições forneçam dados em 2027, seguidas por mais 15 em 2028.
A ampliação dos relatórios fiscais faz parte de um esforço mais amplo do Reino Unido para supervisionar as atividades com criptomoedas, ao mesmo tempo em que desenvolve novas regras para empresas regulamentadas. A Autoridade de Conduta Financeira (FCA) se juntou à HMRC e às autoridades regionais em operações policiais direcionadas a oito sites suspeitos de negociação ilegal ponto a ponto em abril, enquanto as evidências coletadas durante essas inspeções serviram de base para várias investigações criminais em andamento.
Este artigo foi traduzido do inglês usando IA. A versão original em inglês é a fonte autorizada; traduções automáticas podem conter imprecisões, especialmente em terminologia jurídica e regulatória.
