Lituânia alinha regras de rastreamento de criptomoedas à UE

Dados de Clientes e Critérios de Due Diligence

A autoridade tributária da Lituânia, a Inspeção Fiscal Estadual, emitiu procedimentos atualizados que esclarecem os requisitos de relatório de usuários para prestadores de serviços de ativos criptográficos, à medida que as autoridades europeias se preparam para promulgar regras mais rigorosas de transparência tributária.

As alterações, promulgadas por meio da Portaria VA-63, refinam as definições operacionais e os critérios legais de relatório para usuários de criptoativos, alinhando os procedimentos tributários nacionais com a Oitava Diretiva da União Europeia sobre Cooperação Administrativa (DAC8) e a Estrutura de Relatórios de Criptoativos (CARF) da OCDE.

De acordo com a estrutura atualizada, os prestadores de serviços de criptoativos regulamentados e os operadores locais de criptoativos devem aprimorar os protocolos de due diligence de clientes para coletar dados detalhados de identificação do usuário, registros de transações e informações sobre residência fiscal.

De acordo com uma reportagem da Bloomberg, os principais elementos da estrutura de declaração incluem parâmetros esclarecidos que determinam quais usuários de criptoativos — pessoas físicas e jurídicas — estão sujeitos aos requisitos de declaração obrigatória.

O quadro também fornece instruções técnicas para as plataformas no que diz respeito a números de identificação de clientes, registros de transações e saldos de contas. Além disso, faz referência a interpretações de normas internacionais nos casos em que cenários técnicos específicos não sejam explicitamente abordados pela legislação nacional.

Implementação em toda a UE

Outras disposições isentam as entidades que já se registraram e cumpriram as obrigações de relatório em outro Estado-membro da UE de apresentarem relatórios duplicados na Lituânia.

As diretrizes atualizadas de relatório seguem ajustes regulatórios implementados no início do ano que regem as stablecoins e o processamento de pagamentos.

Desde 2 de março, as empresas do setor de criptomoedas que realizam determinadas transações envolvendo tokens de dinheiro eletrônico (EMTs) devem possuir autorização adicional para prestar serviços de pagamento. A exigência abrange atividades como a transferência de EMTs em nome de clientes e a operação de determinadas carteiras de custódia que permitem transferências para terceiros.

No entanto, as trocas de criptomoeda para criptomoeda e de criptomoeda para moeda fiduciária envolvendo EMTs não são automaticamente classificadas como serviços de pagamento de acordo com essas orientações.

As regras atualizadas abrem caminho para que a prestação de contas operacional completa entre em vigor em toda a UE em 1º de janeiro de 2026. Os dados coletados pelas plataformas ao longo de 2027 serão automaticamente trocados entre as administrações fiscais dos Estados-membros da UE a partir de meados de 2027.

Especialistas em conformidade tributária observam que, embora as regras atualizadas não alterem as alíquotas básicas do imposto sobre ganhos de capital da Lituânia sobre ativos virtuais, os operadores de criptomoedas e as instituições financeiras que atendem residentes lituanos devem atualizar imediatamente os fluxos de trabalho de cadastro de clientes e os sistemas de back-end para evitar penalidades por descumprimento.