25년 경력의 세무 베테랑이 사람들이 너무 늦게 묻는 암호화폐 세금 질문에 답하다

마하드 모하메드는 암호화폐 과세, 회계, 자문에만 전념하는 회사인 Block3 Finance의 CEO입니다. 그는 최근 Bitcoin.com News Podcast에 출연해, 주로 캐나다와 미국에서 암호화폐가 어떻게 과세되는지, 그리고 트레이더·투자자·빌더들이 규정을 준수하기 위해 무엇을 이해해야 하는지에 대해 이야기했습니다:

마하드는 비트코인, 고빈도 거래, 디파이(DeFi), 스테이킹, NFT, 채굴, 국경 간 암호화폐 활동 전반에 대한 깊은 전문성을 바탕으로, 암호화폐 트레이더·투자자·빌더들에게 신고, 감사, 장기 세무 구조에 관해 조언합니다. 그의 업무는 감사에 대비 가능한 보고, 깔끔한 기록, 그리고 실제 규제 당국의 엄격한 검토를 견딜 수 있는 방어 가능한 세무 포지션에 초점을 맞추고 있습니다.

Block3 Finance는 중앙화 거래소와 온체인 프로토콜 전반에서 활동하는 고객들과 협업하며, 현행 규제 기대치에 부합하는 정확한 보고, 감사 지원, 세무 구조를 제공합니다. 이 회사는 깔끔한 기록, 방어 가능한 입장, 그리고 실제 검증을 견딜 수 있는 실용적인 의사결정에 큰 비중을 둡니다.

calendly.com/mahadblock3finance에서 30분 무료 상담을 예약할 수 있으며, 고객의 고유한 암호화폐 활동에 맞춰 노출(리스크), 신고 의무, 그리고 문제가 커지기 전에 취해야 할 다음 단계를 이해할 수 있도록 구성되어 있습니다.

에피소드 요약

이번 에피소드에서 주요하게 다룬 주제 중 하나는 ‘법정화폐로 현금화할 때만 세금이 부과된다’는 오해였습니다. 실제로는 매도, 스왑(교환), 결제 등 모든 암호화폐 거래가 과세 대상 사건이며, 이익을 신고해야 하는 최소 기준(최소 금액 한도)이 없습니다. CRA(캐나다 국세청), 레비뉴 퀘벡(퀘벡 세무 당국), IRS(미국 국세청) 같은 세무 당국은 세금 신고서에서 암호화폐 사용 여부를 질문하며, CRA는 최근 수신자가 암호화폐 이용자인지 확인하기 위해 44만 건의 감사 관련 서신을 발송했습니다. 세무 당국은 이용자가 투자자인지 데이 트레이더인지 여부를 면밀히 살피며, 약 30개 질문으로 구성된 8페이지짜리 설문지를 활용해 이용자의 관여 정도를 평가하는 경우가 많습니다. 핵심적인 구분 기준 중 하나는 거래량입니다. 연간 10~15건을 초과하는 거래, 또는 15건을 넘는 스테이킹/리워드 거래가 있으면 데이 트레이더로 분류될 수 있는 신호가 될 수 있습니다. 자동매매 역시 데이 트레이더로 판단하는 강력한 지표입니다.

데이 트레이더로 분류되면 소득은 자본이득이 아니라 사업소득으로 과세되며, 높은 개인 한계세율(캐나다에서 최대 49% 또는 53%)이 적용됩니다. 마하드는 데이 트레이더라면 법인 설립을 강력히 권장하는데, 캐나다에서 법인 세율은 50만 달러까지의 이익에 대해 12.2%에 불과하며, 개인 자산은 섹션 85 롤오버(Section 85 Rollover)를 통해 법인으로 이전할 수 있기 때문입니다. 또한 특정 암호화폐 활동도 다뤄집니다. 스테이킹 보상과 에어드롭은 수령 시점의 공정시장가치(FMV)로 과세되며, 이러한 지급이 일상적으로 발생할 경우 데이 트레이더로 분류될 위험을 높일 수 있습니다. 예측시장(prediction market)에서의 수익은 캐나다에서 복권 당첨금이 비과세인 것과 달리 과세 대상인데, 이는 예측의 매개로 암호화폐가 사용되기 때문입니다. 해킹이나 거래소 파산으로 인한 손실은 자동으로 비용 처리(손금/공제)되는 것이 아니며, 경찰 신고 및 연방 파일 번호 확보 등 적절한 문서화가 필요합니다. Block3 Finance는 감사가 발생할 경우 손실 주장에 대한 방어를 위해 이러한 자료를 활용합니다.

앞으로 마하드는 교육과 인식이 확산되면서 정부가 감사와 온체인 분석을 강화하고, 오류에 대한 관용이 줄어들 것으로 전망합니다. 또한 글로벌 데이터 공유도 임박했는데, 암호자산 공통보고기준(CARF, Common Reporting Standard on Crypto-Assets)이 2027년에 시작될 예정이어서 세무 당국이 국제 지갑 정보에 접근할 수 있게 됩니다. 마지막으로 그는 상속·유산 계획의 중요성을 강조하며, 암호화폐 이용자들이 최신 유언장과 적절한 문서화를 갖춰 수익자와 집행자가 암호화폐, 지갑, 시드 문구에 접근할 수 있도록 해야 한다고 촉구합니다. 그는 “죽음과 세금은 둘 다 확실하다”고 덧붙였습니다.

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