Податкова служба Великої Британії надіслала 81 000 листів щодо оподаткування криптовалют на тлі посилення контролю

Кількість листів HMRC щодо оподаткування криптовалют зросла на 25%

Податкова служба Великої Британії посилила контроль за інвесторами у криптовалюту, надіславши 81 000 попереджувальних листів за останні 12 місяців, повідомила 20 серпня компанія UHY Hacker Young. Бухгалтерська група отримала ці дані завдяки запиту на підставі Закону про свободу інформації. Загальна кількість листів зросла на 25% порівняно з приблизно 65 000 листів у попередньому році.

Ці повідомлення, які зазвичай називають «листами-нагадуваннями», дають одержувачам можливість самостійно повідомити про несплачені податки до того, як Податкова та митна служба Великої Британії (HMRC) розпочне офіційне розслідування. Останнє зростання продовжує різке збільшення порівняно з 27 714 листами у податковому році 2023–24. Попередня кампанія HMRC, що налічувала 65 000 листів, вже більш ніж удвічі перевищила річний показник попереднього року.

Партнерка компанії UHY Hacker Young Ніла Чаухан пояснила, що деякі порушення пов’язані з тим, що інвестори неправильно розуміють складні правила або вважають, що відомство не може бачити їхні транзакції. Чаухан заявила:

«Серед податкових органів існує думка, що інвестиції в криптовалюту супроводжуються масовим ухиленням від сплати податків».

Британська система оподаткування криптовалют загалом розрізняє прибуток від особистих інвестицій та діяльність, що оподатковується як дохід.

Обмін криптовалют може породжувати податкові зобов’язання

Багато інвесторів усвідомлюють, що продаж криптовалюти за фунти може принести оподатковуваний прибуток, але обмін одного цифрового активу на інший також може вважатися відчуженням. Витрачання криптовалюти на товари чи послуги та передача токенів іншій особі можуть створювати подібні зобов’язання. Сума оподатковуваного доходу, як правило, залежить від вартості придбання, вартості відчуження та відповідних пільг, як зазначено в загальних принципах оподаткування криптовалют.

Дохід, отриманий від кредитування криптовалютою, стейкінгу або інших видів діяльності, може підпадати під окремі правила оподаткування доходів залежно від транзакції та обставин інвестора. Чаухан зазначив, що деякі особи також помилково вважають, що використання закордонної біржі звільняє їх від зобов’язань у Великій Британії. Резиденти Великої Британії, як правило, оподатковуються на доходи та прибутки, отримані в усьому світі, включаючи відповідні прибутки, отримані через офшорні платформи.

Зміни, заплановані на квітень 2027 року, спростять певні транзакції у сфері децентралізованих фінансів, не скасовуючи при цьому оподаткування їхніх економічних прибутків. Згідно з запланованою системою, відповідні криптовалютні позики та автоматизовані механізми маркет-мейкінгу будуть розглядатися за принципом «немає прибутку — немає збитку» до моменту фактичного відчуження активів. Очікується, що переглянутий підхід до криптовалютного кредитування та пулів ліквідності торкнеться близько 700 000 осіб.

Глобальна звітність розширює можливості HMRC щодо моніторингу

Постачальники криптовалютних послуг, що діють у Сполученому Королівстві, повинні збирати ідентифікаційні дані та зведену інформацію про транзакції відповідно до Системи звітності щодо криптоактивів. Їхні перші звіти, що охоплюють транзакції, здійснені з 1 січня по 31 грудня 2026 року, мають бути подані в період з 1 січня по 31 травня 2027 року. Ця система вимагає надання інформації про користувачів, які є податковими резидентами юрисдикцій-учасниць.

Міжнародний обмін інформацією також надасть HMRC дані про резидентів Великої Британії, які користуються послугами постачальників у інших юрисдикціях-учасницях. У посібнику агентства щодо Системи звітності про криптоактиви зазначено, що закордонні провайдери надаватимуть інформацію про резидентів Великої Британії, що зменшить непрозорість, пов’язану з офшорними платформами. Компанія UHY очікує, що у 2027 році дані надаватимуть 52 юрисдикції, а у 2028 році — ще 15.

Розширена податкова звітність є частиною більш широких зусиль Великої Британії з нагляду за діяльністю у сфері криптовалют та розробки нових правил для регульованих підприємств. У квітні Управління з фінансової поведінки (FCA) разом із HMRC та регіональними правоохоронними органами провело рейди проти восьми сайтів, підозрюваних у незаконній торгівлі за принципом «рівний-рівному», а докази, зібрані під час цих перевірок, стали підставою для численних триваючих кримінальних розслідувань.