Литва узгоджує правила відстеження криптокористувачів з вимогами ЄС

Дані про клієнтів та критерії належної перевірки

Податкова служба Литви — Державна податкова інспекція — опублікувала оновлені процедури, що уточнюють вимоги до звітності про користувачів для постачальників послуг у сфері криптоактивів, оскільки європейські органи влади готуються запровадити більш суворі правила податкової прозорості.

Зміни, введені Наказом VA-63, уточнюють операційні визначення та юридичні критерії звітності для користувачів криптоактивів, приводячи національні податкові процедури у відповідність до Восьмої директиви Європейського Союзу про адміністративне співробітництво (DAC8) та Рамки звітності щодо криптоактивів (CARF) ОЕСР.

Згідно з оновленою системою, регульовані постачальники послуг у сфері криптоактивів та місцеві оператори криптовалют повинні вдосконалити протоколи належної перевірки клієнтів для збору детальних даних щодо ідентифікації користувачів, записів про транзакції та інформації про податкове резидентство.

Згідно з повідомленням Bloomberg, ключові елементи системи звітності включають уточнені параметри, що визначають, які фізичні та юридичні особи — користувачі криптоактивів — підпадають під вимоги обов’язкової звітності.

Ця система також містить технічні інструкції для платформ щодо ідентифікаційних номерів клієнтів, журналів транзакцій та залишків на рахунках. Крім того, вона посилається на інтерпретації міжнародних стандартів у випадках, коли конкретні технічні сценарії прямо не врегульовані національним законодавством.

Впровадження в масштабах ЄС

Інші положення звільняють суб’єктів господарювання, які вже зареєструвалися та виконали зобов’язання щодо звітності в іншій державі-члені ЄС, від необхідності подавати дублюючі звіти в Литві.

Оновлені директиви щодо звітності є продовженням регуляторних змін, впроваджених раніше цього року, що регулюють стабільні монети та обробку платежів.

З 2 березня криптокомпанії, що здійснюють певні операції з токенами електронних грошей (EMT), повинні мати додатковий дозвіл на надання платіжних послуг. Ця вимога поширюється на такі види діяльності, як переказ EMT від імені клієнтів та експлуатація певних депозитарних гаманців, що дозволяють здійснювати перекази третім особам.

Однак обмін «криптовалюта на криптовалюту» та «криптовалюта на фіатну валюту», що передбачає використання ЕГТ, згідно з цими рекомендаціями не класифікується автоматично як платіжні послуги.

Оновлені правила готують ґрунт для введення в дію повної оперативної звітності в усьому ЄС 1 січня 2026 року. Дані, зібрані платформами протягом 2027 року, будуть автоматично обмінюватися між податковими адміністраціями держав-членів ЄС, починаючи з середини 2027 року.

Експерти з питань дотримання податкового законодавства зазначають, що, хоча оновлені правила не змінюють базові ставки податку на приріст капіталу від віртуальних активів у Литві, оператори криптовалют та фінансові установи, що обслуговують резидентів Литви, повинні негайно оновити процедури реєстрації клієнтів та внутрішні системи, щоб уникнути штрафів за недотримання вимог.