감시가 강화되면서 영국 세무 당국이 8만 1,000통의 암호화폐 과세 통지서를 발송했다

HMRC의 암호화폐 과세 경고장 25% 증가

영국 세무 당국이 암호화폐 투자자에 대한 감시를 강화하여 지난 12개월 동안 81,000건의 경고 서신을 발송했다고 UHY Hacker Young이 8월 20일 밝혔다. 이 회계 그룹은 정보 공개 청구를 통해 해당 수치를 입수했다. 총 발송 건수는 전년도 약 65,000건 대비 25% 증가했다. 일반적으로 ‘너지 레터(nudge letters)’라고 불리는 이 서신은 수신자에게 영국 국세청(HMRC)이 공식 조사를 개시하기 전에 미납 세금을 자진 신고할 기회를 제공한다. 이번 증가는 2023-24 과세 연도의 27,714통에 비해 급격한 증가세를 이어가는 것이다. HMRC의 이전 65,000통 발송 캠페인은 이미 그 전년도 총 발송량보다 두 배 이상 증가한 수치였다.

UHY Hacker Young의 파트너인 닐라 차우한(Neela Chauhan)은 일부 미준수 사례가 투자자들이 복잡한 규정을 오해하거나 세무 당국이 자신의 거래 내역을 파악할 수 없다고 가정했기 때문이라고 분석했다. 차우한은 다음과 같이 말했다.

“세무 당국 사이에서는 암호화폐 투자가 탈세로 가득 차 있을 것이라는 기대감이 있습니다.”

영국의 암호화폐 과세 체계는 일반적으로 개인 투자 수익과 소득으로 과세되는 활동을 구분합니다.

암호화폐 스왑도 납세 의무를 발생시킬 수 있다

많은 투자자들은 암호화폐를 파운드로 매도할 경우 과세 대상 이익이 발생할 수 있다는 점을 인식하고 있지만, 한 디지털 자산을 다른 자산으로 교환하는 행위도 처분으로 간주될 수 있습니다. 암호화폐로 상품이나 서비스를 구매하거나 다른 사람에게 토큰을 양도하는 경우에도 유사한 납세 의무가 발생할 수 있습니다. 과세 대상 금액은 일반적으로 암호화폐 세금에 대한 포괄적인 처리 방식에 명시된 바와 같이 취득 비용, 처분 가치 및 적용 가능한 공제액에 따라 결정됩니다. 암호화폐 대출, 스테이킹 또는 기타 활동을 통해 얻은 소득은 거래 내용과 투자자의 상황에 따라 별도의 소득세 규정에 해당될 수 있습니다. 차우한(Chauhan)은 일부 개인들이 해외 거래소를 이용하면 영국 내 납세 의무가 사라진다고 잘못 생각하는 경우도 있다고 말했습니다. 영국 거주자는 일반적으로 해외 플랫폼을 통해 발생한 적격 이익을 포함하여 전 세계 소득 및 양도차익에 대해 과세됩니다. 2027년 4월로 예정된 변경 사항은 특정 탈중앙화 금융(DeFi) 거래를 간소화하되, 해당 거래로 인한 경제적 이익에 대한 과세를 면제하지는 않을 것입니다. 계획된 체계에 따르면, 요건을 충족하는 암호화폐 대출 및 자동화된 시장 조성(AMM) 계약은 경제적 처분이 발생하기 전까지 ‘이익 없음, 손실 없음(no-gain, no-loss)’ 처리를 받게 됩니다. 암호화폐 대출 및 유동성 풀에 대한 개정된 처리는 약 70만 명의 개인에게 영향을 미칠 것으로 예상됩니다.

글로벌 보고 제도로 확대되는 HMRC의 가시성

영국에서 운영되는 암호화폐 서비스 제공업체는 ‘암호자산 보고 체계(Cryptoasset Reporting Framework)’에 따라 신원 정보와 거래 내역을 수집해야 합니다. 2026년 1월 1일부터 12월 31일까지 이루어진 거래를 포함하는 첫 번째 보고서는 2027년 1월 1일부터 5월 31일 사이에 제출해야 합니다. 이 프레임워크는 참여 관할 구역의 세금 거주자인 사용자에 대한 정보를 요구한다. 국제 정보 교환을 통해 HMRC는 다른 참여 관할 구역의 서비스 제공업체를 이용하는 영국 거주자에 대한 데이터도 확보하게 될 것이다. HMRC의 ‘암호자산 보고 체계’ 매뉴얼에 따르면, 해외 서비스 제공업체들이 영국 거주자에 대한 정보를 제공함으로써 역외 플랫폼과 관련된 불투명성이 해소될 것으로 전망됩니다. UHY는 2027년에 52개 관할 구역이 데이터를 제공할 것으로 예상하며, 2028년에는 15개 관할 구역이 추가로 참여할 것으로 전망합니다.

세무 보고 확대는 암호화폐 활동을 감독하고 규제 대상 기업을 위한 새로운 규정을 마련하려는 영국의 광범위한 노력의 일환이다. 금융행위감독청(FCA)은 지난 4월 HMRC 및 지역 법 집행 기관과 협력해 불법 P2P 거래 사이트로 의심되는 8곳을 대상으로 단속을 실시했으며, 당시 조사 과정에서 수집된 증거는 현재 진행 중인 여러 형사 수사에 활용되고 있다.