리투아니아, 암호화폐 사용자 추적 규정을 EU 지침에 부합하도록 조정

고객 데이터 및 실사 기준

유럽 당국이 더 엄격한 세금 투명성 규정을 제정할 준비를 하는 가운데, 리투아니아 세무 당국인 국가세무감독국은 암호화폐 자산 서비스 제공업체(CASP)의 사용자 보고 요건을 명확히 하는 개정 절차를 발표했습니다.

VA-63호 명령을 통해 제정된 이번 개정안은 암호화폐 자산 사용자에 대한 운영적 정의와 법적 보고 기준을 구체화하여, 국가 세무 절차를 유럽연합의 제8차 행정협력 지침(DAC8) 및 OECD의 암호화폐 자산 보고 프레임워크(CARF)와 일치시켰습니다.

개정된 프레임워크에 따라, 규제 대상인 암호화폐 자산 서비스 제공업체와 현지 암호화폐 운영사는 상세한 사용자 신원 확인 데이터, 거래 내역 및 납세 거주지 정보를 수집하기 위해 고객 실사(KYC) 절차를 개선해야 한다. 블룸버그 보도에 따르면, 이 보고 프레임워크의 핵심 요소에는 어떤 개인 및 법인 암호화폐 자산 사용자가 의무 보고 요건에 해당하는지를 결정하는 명확한 기준이 포함되어 있다.

또한 이 체계는 고객 식별 번호, 거래 내역, 계좌 잔액과 관련하여 플랫폼을 위한 기술적 지침을 제공합니다. 아울러, 특정 기술적 시나리오가 국내법에서 명시적으로 다루어지지 않은 경우 국제 표준 해석을 참조하도록 하고 있습니다.

EU 전역에서의 시행

또한 다른 EU 회원국에서 이미 등록을 마치고 보고 의무를 이행한 기관은 리투아니아에서 중복 신고를 하지 않아도 된다는 조항이 포함되어 있습니다. 이번 개정된 보고 지침은 올해 초 스테이블코인 및 결제 처리에 관한 규제 조정이 시행된 데 따른 것입니다.

3월 2일부터 전자화폐 토큰(EMT)과 관련된 특정 거래를 수행하는 암호화폐 기업은 결제 서비스를 제공하기 위해 추가 인가를 취득해야 합니다. 이 요건은 고객을 대신하여 EMT를 이체하거나 제3자 이체가 가능한 특정 수탁 지갑을 운영하는 등의 활동을 포함합니다.

그러나 EMT와 관련된 암호화폐 간(crypto-to-crypto) 및 암호화폐-법정화폐(crypto-to-fiat) 교환은 이 지침에 따라 자동으로 결제 서비스로 분류되지는 않습니다.

개정된 규정은 2026년 1월 1일부터 EU 전역에서 전면적인 운영 보고가 시행될 수 있는 기반을 마련한다. 2027년 한 해 동안 플랫폼에서 수집된 데이터는 2027년 중반부터 EU 회원국 세무 당국 간에 자동으로 교환될 예정이다.

세무 준수 전문가들은 개정된 규정이 리투아니아의 가상자산에 대한 기본 양도소득세율을 변경하지는 않지만, 리투아니아 거주자에게 서비스를 제공하는 암호화폐 사업자와 금융 기관은 규정 위반에 따른 벌금을 피하기 위해 고객 온보딩 절차와 백엔드 시스템을 즉시 업데이트해야 한다고 지적합니다.