Cơ quan Thuế Anh gửi 81.000 thư thông báo về thuế tiền điện tử trong bối cảnh sự giám sát ngày càng tăng

Số lượng thư cảnh báo về thuế tiền điện tử của HMRC tăng 25%

Cơ quan thuế Vương quốc Anh đã tăng cường giám sát các nhà đầu tư tiền điện tử, gửi 81.000 thư cảnh báo trong 12 tháng qua, theo thông báo của UHY Hacker Young ngày 20/8. Tập đoàn kế toán này đã thu thập số liệu thông qua yêu cầu theo Đạo luật Tự do Thông tin. Tổng số thư đã tăng 25% so với khoảng 65.000 thư trong năm trước.

Những thông báo này, thường được gọi là “thư nhắc nhở”, cho phép người nhận có cơ hội tự khai báo số thuế chưa nộp trước khi HM Revenue and Customs tiến hành điều tra chính thức. Sự gia tăng mới nhất này tiếp nối đà tăng mạnh từ 27.714 lá thư trong năm thuế 2023-24. Chiến dịch 65.000 lá thư trước đó của HMRC đã tăng hơn gấp đôi so với tổng số của năm trước đó.

Bà Neela Chauhan, Đối tác tại UHY Hacker Young, cho rằng một phần nguyên nhân dẫn đến tình trạng không tuân thủ là do các nhà đầu tư hiểu nhầm các quy định phức tạp hoặc cho rằng cơ quan thuế không thể theo dõi các giao dịch của họ. Bà Chauhan phát biểu:

“Các cơ quan thuế có kỳ vọng rằng đầu tư tiền điện tử thường đi kèm với hành vi trốn thuế.”

Khung pháp lý về thuế tiền điện tử của Anh thường phân biệt lợi nhuận đầu tư cá nhân với các hoạt động bị đánh thuế như thu nhập.

Việc hoán đổi tiền điện tử có thể tạo ra nghĩa vụ thuế

Nhiều nhà đầu tư nhận thức được rằng việc bán tiền điện tử để đổi lấy bảng Anh có thể tạo ra lợi nhuận chịu thuế, nhưng việc trao đổi một loại tài sản kỹ thuật số này lấy một loại khác cũng có thể được coi là hành vi chuyển nhượng. Việc chi tiêu tiền điện tử để mua hàng hóa hoặc dịch vụ và việc tặng token cho người khác cũng có thể tạo ra các nghĩa vụ tương tự. Số tiền chịu thuế thường phụ thuộc vào chi phí mua vào, giá trị thanh lý và các khoản khấu trừ áp dụng, như đã nêu trong quy định tổng quát về thuế tiền điện tử.

Thu nhập từ cho vay tiền điện tử, staking hoặc các hoạt động khác có thể thuộc các quy định thuế thu nhập riêng biệt tùy thuộc vào giao dịch và hoàn cảnh cụ thể của nhà đầu tư. Ông Chauhan cho biết một số cá nhân cũng lầm tưởng rằng việc sử dụng sàn giao dịch nước ngoài sẽ giúp họ tránh được nghĩa vụ thuế tại Anh. Cư dân Anh nói chung phải nộp thuế trên thu nhập và lợi nhuận toàn cầu, bao gồm cả lợi nhuận đủ điều kiện được tạo ra thông qua các nền tảng nước ngoài.

Các thay đổi dự kiến vào tháng 4 năm 2027 sẽ đơn giản hóa một số giao dịch tài chính phi tập trung (DeFi) mà không loại bỏ thuế đối với lợi nhuận kinh tế từ các giao dịch này. Theo khung quy định dự kiến, các khoản cho vay tiền điện tử và thỏa thuận tạo lập thị trường tự động đủ điều kiện sẽ được áp dụng chế độ “không có lợi nhuận, không có lỗ” cho đến khi xảy ra việc thanh lý kinh tế. Việc điều chỉnh cách xử lý đối với hoạt động cho vay tiền điện tử và các nhóm thanh khoản dự kiến sẽ ảnh hưởng đến khoảng 700.000 cá nhân.

Báo cáo Toàn cầu Mở rộng Khả năng Giám sát của HMRC

Các nhà cung cấp dịch vụ tiền điện tử hoạt động tại Vương quốc Anh phải thu thập thông tin nhận dạng và tóm tắt giao dịch theo Khung Báo cáo Tài sản Kỹ thuật số. Các báo cáo đầu tiên của họ, bao gồm các giao dịch thực hiện từ ngày 1 tháng 1 đến ngày 31 tháng 12 năm 2026, phải được nộp trong khoảng thời gian từ ngày 1 tháng 1 đến ngày 31 tháng 5 năm 2027. Khung quy định này yêu cầu thông tin về người dùng là cư dân thuế tại các khu vực pháp lý tham gia.

Việc trao đổi thông tin quốc tế cũng sẽ cung cấp cho HMRC dữ liệu về cư dân Vương quốc Anh sử dụng các nhà cung cấp tại các khu vực pháp lý tham gia khác. Cẩm nang về Khung Báo cáo Tài sản Kỹ thuật số của cơ quan này nêu rõ rằng các nhà cung cấp nước ngoài sẽ cung cấp thông tin về cư dân Vương quốc Anh, từ đó giảm bớt sự mập mờ liên quan đến các nền tảng nước ngoài. UHY dự kiến sẽ có 52 khu vực pháp lý cung cấp dữ liệu vào năm 2027, tiếp theo là 15 khu vực nữa vào năm 2028.

Việc mở rộng báo cáo thuế là một phần trong nỗ lực rộng lớn hơn của Vương quốc Anh nhằm giám sát hoạt động tiền điện tử đồng thời xây dựng các quy định mới cho các doanh nghiệp chịu sự quản lý. Cơ quan Quản lý Tài chính (FCA) đã phối hợp với HMRC và các cơ quan thực thi pháp luật khu vực tiến hành các cuộc đột kích nhắm vào tám trang web giao dịch ngang hàng (peer-to-peer) bị nghi ngờ hoạt động bất hợp pháp vào tháng 4, trong khi bằng chứng thu thập được trong các cuộc kiểm tra này đã hỗ trợ cho nhiều cuộc điều tra hình sự đang diễn ra.