HM Revenue and Customs (HMRC) skickade ut 81 000 varningsbrev till kryptovalutainvesterare angående misstänkta obetalda skatter, samtidigt som utökad internationell rapportering kan ge den brittiska skattemyndigheten betydligt bättre insyn i utländska transaktioner från och med 2027.
Brittiska skattemyndigheten skickar ut 81 000 brev om kryptovalutaskatt i takt med att kontrollen skärps
SKRIVEN AV
DELA
Viktiga slutsatser
- Antalet skattebrev från HMRC rörande kryptovalutor ökade med 25 % till 81 000.
- Kryptovalutabörser och utlåning kan utgöra skattepliktiga händelser.
- Global rapportering kommer att utöka HMRC:s tillgång till transaktionsdata.
HMRC:s skattevarningar gällande kryptovalutor ökar med 25 %
Storbritanniens skattemyndighet har skärpt granskningen av kryptovalutainvesterare och skickat ut 81 000 varningsbrev under de senaste 12 månaderna, uppgav UHY Hacker Young den 20 augusti. Revisionsbyrån fick fram siffrorna genom en begäran om informationsutlämnande. Det totala antalet ökade med 25 % från cirka 65 000 brev året innan.
Dessa meddelanden, som ofta kallas ”nudge letters”, ger mottagarna en möjlighet att redovisa obetalda skatter innan HM Revenue and Customs inleder en formell utredning. Den senaste ökningen är en fortsättning på en kraftig uppgång från 27 714 brev under skatteåret 2023–24. HMRC:s tidigare kampanj med 65 000 brev hade redan mer än fördubblat det föregående årliga totala antalet.
Neela Chauhan, partner på UHY Hacker Young, tillskrev en del av bristande efterlevnad till att investerare missförstår komplexa regler eller antar att myndigheten inte kan se deras transaktioner. Chauhan sade:
”Det finns en förväntan bland skattemyndigheterna att investeringar i kryptovalutor är förknippade med omfattande skatteflykt.”
Det brittiska skatteregelsystemet för kryptovalutor skiljer i allmänhet mellan personliga investeringsvinster och verksamhet som beskattas som inkomst.
Kryptovalutabytet kan medföra skatteplikt
Många investerare är medvetna om att försäljning av kryptovaluta mot pund kan ge upphov till en skattepliktig vinst, men att byta en digital tillgång mot en annan kan också räknas som en avyttring. Att använda kryptovaluta för att köpa varor eller tjänster och att ge tokens till en annan person kan medföra liknande skyldigheter. Det skattepliktiga beloppet beror i allmänhet på anskaffningskostnader, avyttringsvärde och tillämpliga avdrag, såsom beskrivs i den mer övergripande behandlingen av kryptovalutaskatter.
Inkomster som erhålls genom utlåning av kryptovaluta, staking eller andra aktiviteter kan omfattas av separata inkomstskatteregler beroende på transaktionen och investerarens omständigheter. Chauhan sade att vissa personer också felaktigt antar att användning av en utländsk börs befriar dem från deras skyldigheter i Storbritannien. Personer bosatta i Storbritannien beskattas i allmänhet på inkomster och vinster från hela världen, inklusive kvalificerade vinster som genereras via offshore-plattformar.
Ändringar som planeras träda i kraft i april 2027 kommer att förenkla vissa decentraliserade finansiella transaktioner utan att avskaffa skatten på deras ekonomiska vinster. Enligt det planerade regelverket kommer kvalificerade kryptolån och automatiserade marknadsgarantiarrangemang att behandlas enligt principen ”ingen vinst, ingen förlust” tills en ekonomisk avyttring sker. Den reviderade behandlingen av kryptolån och likviditetspooler förväntas påverka cirka 700 000 personer.
Global rapportering ökar HMRC:s insyn
Kryptotjänsteleverantörer som är verksamma i Storbritannien måste samla in identifierande uppgifter och transaktionssammanfattningar enligt rapporteringsramverket för kryptotillgångar (Cryptoasset Reporting Framework). Deras första rapporter, som omfattar transaktioner genomförda mellan den 1 januari och den 31 december 2026, måste lämnas in mellan den 1 januari och den 31 maj 2027. Ramverket kräver information om användare som är skattemässigt bosatta i deltagande jurisdiktioner.
Internationellt informationsutbyte kommer också att förse HMRC med uppgifter om brittiska invånare som använder leverantörer i andra deltagande jurisdiktioner. I myndighetens handbok för Cryptoasset Reporting Framework anges att utländska leverantörer ska lämna information om personer bosatta i Storbritannien, vilket minskar den brist på insyn som är förknippad med offshore-plattformar. UHY räknar med att 52 jurisdiktioner kommer att lämna uppgifter under 2027, följt av ytterligare 15 under 2028.
Den utökade skatterapporteringen ingår i en bredare brittisk satsning på att övervaka kryptovalutaverksamhet samtidigt som nya regler för reglerade företag utarbetas. Financial Conduct Authority (FCA) deltog tillsammans med HMRC och regionala brottsbekämpande myndigheter i razzior riktade mot åtta misstänkta olagliga peer-to-peer-handelsplatser i april, och de bevis som samlades in under dessa inspektioner låg till grund för flera pågående brottsutredningar.
Den här artikeln har översatts från engelska med hjälp av AI. Den engelska originalversionen är den auktoritativa källan; automatiska översättningar kan innehålla felaktigheter, särskilt i juridisk och regulatorisk terminologi.
