전 세계 암호화폐 과세 체계에 거대한 허점; 중국의 과세 대상 암호화폐 규모는 미국의 5분의 1에 불과

블록체인 분석 기업 체인애널리시스(Chainalysis)는 최근 보고서에서, 지난해 전 세계 온체인 암호화폐 자산 활동 중 과세 대상이 될 가능성이 있는 규모가 4,570억 달러를 넘어섰다고 밝혔다. 이 중 1,251억 달러는 유럽 국가들, 1,126억 달러는 미국, 210억 달러는 국내 암호화폐 자산 거래가 금지된 중국과 관련된 것으로 나타났다.

하한치로 추정되는 이 수치에는 중앙화 및 탈중앙화 거래소에서 발생한 수익, 채굴, 스테이킹, 대출 및 도박을 통한 소득, 그리고 암호화폐로 결제된 금액이 포함됩니다. 한편, 중국의 경우 거래 금지 조치로 인해 거래가 해외로 이전되고 있어 중국 사용자들의 총 활동 규모를 추정하기 어렵다.

86%의 공백

어느 쪽이든, 분석가들에 따르면 내년부터 시행될 OECD의 ‘암호자산 보고 프레임워크(CARF)’는 전 세계 총량의 14%만 포착할 수 있다.

정부 및 기업에 온체인 활동 추적 도구를 판매하는 체인애널리시스(Chainalysis)는 “DEX 활동, P2P(개인 간) 송금, 온체인 수익 흐름, 결제 등을 포괄하는 나머지 86%는 이 프레임워크의 실질적 적용 범위 밖이다”라고 밝혔다.

세금 관련 위험 탐지 도구로 설계된 CARF는 중앙화된 거래소, 중개업체, 소매업체 및 일부 지갑 제공업체에만 적용된다. 최소 46개국이 이미 2027년에 이를 시행하고, 암호화폐 자산 사용자 정보를 수집하여 다른 관할 구역과 공유하기로 약속했다. 2028년에는 29개국이 추가로 이 그룹에 합류할 예정이며, 미국은 2029년에 합류할 예정이다.

여전히 드러나지 않은 부분

온체인 분석가들은 탈중앙화 거래소(DEX) 활동, P2P(개인 간) 전송, 자가 보관 활동, 채굴 보상, 스테이킹 수익, 대출 소득 및 수많은 상품/서비스 대금 지급 등이 이 시스템의 적용 범위에 포함되지 않기 때문에 CARF가 암호화폐 관련 과세 소득의 절대 다수를 포착하지 못할 것이라고 주장했다.

게다가 거래소들은 다른 곳에서 취득한 암호화폐 자산에 대한 정보를 보유하고 있지 않아 정확한 손익 계산이 어렵고, 모든 국가가 CARF에 참여하지는 않을 것입니다. 또한, 이 체계는 세무 당국에 개인이 암호화폐 자산을 얼마에 매각했는지는 알려줄 수 있지만, 취득 비용은 알려주지 않으므로 이익 계산이 복잡해질 수 있습니다.

하지만 최근 암호화폐 자산 관련 세금 징수를 개선하려는 시도는 CARF만이 유일한 것은 아닙니다. 지난 1월 DAC8 지침이 발효된 EU에서는 암호화폐 거래소들이 이미 고객의 민감한 개인정보를 수집하고 있으며, 2027년부터는 이를 각국 세무 당국과 공유하기 시작할 예정입니다.

세무 데이터 유출이 초래하는 생명을 위협하는 위험

탈세 근절 노력은 암호화폐 자산 소유자들을 위험에 빠뜨릴 수 있다는 점에서 양날의 검과 같다. 올여름, 비트코인 전용 거래소인 ‘불 비트코인(Bull Bitcoin)’은 DAC8을 국내법에 반영한 시행령을 무효화하기 위해 프랑스에서 법적 투쟁을 시작했다. 다양한 개인정보 보호 기능을 갖춘 인기 비트코인 지갑 ‘Bull’을 개발하기도 한 이 거래소에 따르면, EU 지침은 “사람들의 법적 신원, 거주지 주소, 암호화폐 활동 등을 연결하는 거대한 국제 금융 데이터 허니팟을 만들어내며, 여기에는 과세와 전혀 관련이 없는 정보까지 포함되어 있다”고 한다.

프랑스는 비트코인 및 기타 암호화폐 자산 소유자를 대상으로 한 물리적 공격이 가장 많이 발생하는 나라로 악명을 떨치고 있으며, 이는 국세청의 개인 정보 유출로 인해 더욱 조장된 측면도 있다. 암호화폐 자산 소유자에 대한 신고된 물리적 공격 사례를 기록한 공개 데이터베이스에 따르면, 올해 첫 8개월 동안 36건의 사건이 발생했으며, 이는 2025년 전체 발생 건수보다 64% 증가한 수치다. 모든 공격이 경찰에 신고되거나 공개되는 것은 아니기 때문에 실제 건수는 이보다 더 많을 가능성이 높다.