El Reino Unido da a conocer la existencia de 240 millonarios de las criptomonedas en su primer informe fiscal oficial

El primer informe fiscal oficial identifica a 240 «criptomillonarios»

La primera publicación oficial del Gobierno del Reino Unido sobre las ganancias imponibles derivadas de criptoactivos reveló que 240 personas declararon cada una más de 1 millón de libras esterlinas en ganancias de capital durante el ejercicio fiscal 2024-25. La Agencia Tributaria y Aduanera del Reino Unido (HMRC), la autoridad fiscal del país, publicó los datos el 27 de agosto, indicando que este grupo registró un total de 717 millones de libras esterlinas.

Estos resultados forman parte de las estadísticas anuales del HMRC sobre el impuesto sobre las plusvalías, que ahora incluyen una tabla específica sobre los contribuyentes de criptoactivos, los ingresos por enajenación y las plusvalías. El HMRC declaró:

«Es la primera vez que la HMRC publica estos datos específicos, tras la introducción de una sección específica en la declaración de autoevaluación para las plusvalías de criptoactivos».

Entre el conjunto de los contribuyentes, 17 600 personas declararon 13 800 millones de libras esterlinas en ingresos por la enajenación de criptoactivos y 1 380 millones de libras esterlinas en ganancias imponibles, con una media de aproximadamente 78 000 libras esterlinas por persona. El informe también reveló que aproximadamente el 87 % de las personas que declararon ganancias tributables por criptoactivos eran hombres, mientras que alrededor del 13 % eran mujeres.

Las ventas, los intercambios y los gastos relacionados con criptoactivos pueden estar sujetos a impuestos

Las enajenaciones de criptoactivos pueden incluir la venta de tokens, el intercambio de una criptomoneda por otra, el gasto de activos digitales en bienes o servicios y su cesión a otra persona fuera de las exenciones especificadas. Las criptomonedas recibidas a través del empleo por cuenta ajena o por cuenta propia, la minería, el staking o los préstamos también pueden estar sujetas a tributación como ingresos en virtud de la normativa fiscal más amplia sobre criptomonedas.

La HMRC ya ha intensificado el contacto directo con los inversores cuyas declaraciones fiscales podrían no reflejar su actividad con criptomonedas. La agencia envió 81 000 cartas sobre impuestos de criptomonedas durante los últimos 12 meses, según declaró el 20 de agosto el grupo de contabilidad UHY Hacker Young. Esta cifra supone un aumento del 25 % con respecto a las aproximadamente 65 000 cartas enviadas y casi triplica las 27 714 cartas emitidas durante el ejercicio fiscal 2023-24.

El secretario financiero del Tesoro y tesorero general, James Murray, afirmó que las estadísticas respaldan los esfuerzos por mejorar el cumplimiento normativo y aumentar la concienciación entre las personas que obtienen beneficios de las transacciones con criptoactivos: «Las ganancias derivadas de los criptoactivos están sujetas a impuestos al igual que cualquier otra ganancia, y queremos asegurarnos de que las personas que obtienen beneficios de las criptomonedas sepan qué impuestos deben pagar». Añadió:

«Esta importante labor respalda los esfuerzos del Gobierno por reducir la brecha fiscal, de modo que todos paguen la parte que les corresponde para financiar nuestros servicios públicos esenciales».

Otras reformas modificarán el tratamiento de determinadas transacciones de finanzas descentralizadas (DeFi) a partir del 6 de abril de 2027. Las normas previstas por la HMRC sobre préstamos de criptoactivos y fondos comunes de liquidez aplazarán, en general, el impuesto sobre las plusvalías hasta que se produzca una enajenación económica; el Gobierno estima que aproximadamente 700 000 personas podrían verse afectadas por este nuevo tratamiento.

La presentación de informes a nivel mundial ampliará los datos sobre criptomonedas de la HMRC

El Reino Unido comenzó a aplicar en enero el Marco de Notificación de Criptoactivos de la Organización para la Cooperación y el Desarrollo Económicos (OCDE). Según los requisitos de la HMRC sobre la notificación de usuarios y transacciones de criptoactivos, los proveedores de servicios deben presentar sus primeros informes entre el 1 de enero y el 31 de mayo de 2027, incluyendo la información de los clientes que cumplan los requisitos y las transacciones correspondientes al año natural 2026.

Los proveedores deben recopilar datos sobre todos los usuarios y comunicar resúmenes de las transacciones únicamente de aquellos que sean residentes fiscales en las jurisdicciones participantes. Las presentaciones inexactas, incompletas, no verificadas, extemporáneas o ausentes pueden acarrear sanciones de hasta 300 £ por usuario. Al mismo tiempo, los intercambios internacionales de información proporcionarán a la HMRC una mayor visibilidad de la actividad realizada a través de proveedores fuera del Reino Unido.

Los contribuyentes con ingresos o ganancias no declarados pueden utilizar el Servicio de Declaración de Criptomonedas de la HMRC, mientras que los importes que superen la exención fiscal para el ejercicio fiscal 2025-26 deberán declararse en una declaración de autoevaluación antes del 31 de enero de 2027, abonando en ese momento cualquier impuesto adeudado. La HMRC estimó que sus actividades de cumplimiento normativo y educación en materia de criptoactivos generaron 168 millones de libras adicionales en concepto de impuesto sobre las ganancias de capital durante el ejercicio 2024-25.

«Queremos facilitar al máximo que las personas comprendan y cumplan con sus obligaciones fiscales en lo que respecta a los criptoactivos», afirmó John-Paul Marks, secretario permanente y director ejecutivo de la HMRC. Tras señalar que la ampliación de la información internacional aumenta la importancia de revisar las obligaciones fiscales relacionadas con los criptoactivos, el secretario permanente concluyó:

«A medida que entran en vigor las nuevas normas de información internacional, es más importante que nunca que las personas comprueben que están pagando los impuestos que les corresponden».