Großbritannien gibt in seinem ersten offiziellen Steuerbericht 240 Krypto-Millionäre bekannt

Erster offizieller Steuerbericht identifiziert 240 Krypto-Millionäre

Die erste offizielle Veröffentlichung der britischen Regierung zu steuerpflichtigen Gewinnen aus Krypto-Vermögenswerten ergab, dass 240 Personen im Steuerjahr 2024–25 jeweils Kapitalgewinne von mehr als 1 Million Pfund angegeben haben. Die britische Steuerbehörde HM Revenue and Customs (HMRC) veröffentlichte die Daten am 27. August und berichtete, dass diese Gruppe insgesamt 717 Millionen Pfund verzeichnete.

Die Ergebnisse sind Teil der jährlichen Kapitalertragsteuer-Statistik der HMRC, die nun eine eigene Tabelle zu Steuerzahlern mit Krypto-Vermögenswerten, Veräußerungserlösen und Gewinnen enthält. Die HMRC erklärte:

„Es ist das erste Mal, dass die HMRC diese spezifischen Daten veröffentlicht, nachdem ein eigener Abschnitt für Kapitalerträge aus Krypto-Vermögenswerten in die Selbstveranlagungserklärung aufgenommen wurde.“

In der gesamten Steuerzahlerpopulation gaben 17.600 Personen Veräußerungserlöse aus Krypto-Vermögenswerten in Höhe von 13,8 Milliarden Pfund und steuerpflichtige Gewinne in Höhe von 1,38 Milliarden Pfund an, was einem Durchschnitt von etwa 78.000 Pfund pro Person entspricht. Der Bericht zeigte außerdem, dass etwa 87 % der Personen, die steuerpflichtige Krypto-Gewinne angaben, männlich waren, während etwa 13 % weiblich waren.

Verkäufe, Tauschgeschäfte und Ausgaben mit Krypto-Assets können steuerpflichtig sein

Zur Veräußerung von Krypto-Vermögenswerten zählen unter anderem der Verkauf von Token, der Tausch einer Kryptowährung gegen eine andere, die Ausgabe digitaler Vermögenswerte für Waren oder Dienstleistungen sowie deren Übertragung an eine andere Person, sofern keine festgelegten Ausnahmen vorliegen. Kryptowährungen, die im Rahmen einer Beschäftigung, einer selbstständigen Tätigkeit, durch Mining, Staking oder Kreditvergabe erworben wurden, können gemäß den allgemeinen Steuerregeln für Kryptowährungen ebenfalls als Einkommen steuerpflichtig sein.

Die britische Steuerbehörde HMRC hat bereits ihre direkte Kontaktaufnahme mit Anlegern intensiviert, deren gemeldete Steuerangelegenheiten möglicherweise nicht ihre Kryptowährungsaktivitäten widerspiegeln. Die Behörde versandte in den vergangenen 12 Monaten 81.000 Steuerbescheide im Zusammenhang mit Kryptowährungen, wie die Wirtschaftsprüfungsgesellschaft UHY Hacker Young am 20. August mitteilte. Diese Zahl entspricht einem Anstieg um 25 % gegenüber rund 65.000 und ist fast dreimal so hoch wie die 27.714 Schreiben, die im Steuerjahr 2023/24 versandt wurden.

Der Finanzstaatssekretär und Generalzahlmeister James Murray erklärte, die Statistiken untermauerten die Bemühungen, die Einhaltung der Vorschriften zu verbessern und das Bewusstsein derjenigen zu schärfen, die von Transaktionen mit Krypto-Vermögenswerten profitieren: „Gewinne aus Krypto-Vermögenswerten sind genau wie alle anderen Gewinne steuerpflichtig, und wir wollen sicherstellen, dass Menschen, die Gewinne aus Kryptowährungen erzielen, wissen, welche Steuern sie schulden.“ Er fügte hinzu:

„Diese wichtige Arbeit unterstützt die Bemühungen der Regierung, die Steuerlücke zu schließen, damit jeder seinen gerechten Anteil an unseren unverzichtbaren öffentlichen Dienstleistungen leistet.“

Separate Reformen werden ab dem 6. April 2027 die Behandlung bestimmter Transaktionen im Bereich der dezentralen Finanzen (DeFi) ändern. Die von der HMRC geplanten Vorschriften für Krypto-Kredite und Liquiditätspools sehen im Allgemeinen eine Stundung der Kapitalertragsteuer bis zum Zeitpunkt einer wirtschaftlichen Veräußerung vor; die Regierung schätzt, dass etwa 700.000 Personen von der geänderten Behandlung betroffen sein könnten.

Globale Berichterstattung wird die Kryptodaten der HMRC erweitern

Das Vereinigte Königreich hat im Januar mit der Umsetzung des „Cryptoasset Reporting Framework“ der Organisation für wirtschaftliche Zusammenarbeit und Entwicklung (OECD) begonnen. Gemäß den Meldepflichten der HMRC für Nutzer und Transaktionen von Krypto-Assets müssen Dienstleister ihre ersten Berichte zwischen dem 1. Januar und dem 31. Mai 2027 einreichen, die qualifizierte Kundeninformationen und Transaktionen aus dem Kalenderjahr 2026 umfassen.

Anbieter müssen Angaben zu allen Nutzern erfassen und Transaktionszusammenfassungen nur für diejenigen melden, die in den teilnehmenden Ländern steuerlich ansässig sind. Ungenaue, unvollständige, nicht verifizierte, verspätete oder fehlende Meldungen können Strafen von bis zu 300 £ pro Nutzer nach sich ziehen. Gleichzeitig wird der internationale Informationsaustausch der HMRC einen besseren Einblick in Aktivitäten ermöglichen, die über Anbieter außerhalb des Vereinigten Königreichs abgewickelt werden.

Steuerpflichtige mit nicht angegebenen Einkünften oder Gewinnen können den „Crypto Disclosure Service“ der HMRC nutzen, während Beträge, die über den Steuerfreibetrag für das Steuerjahr 2025/26 hinausgehen, bis zum 31. Januar 2027 in einer Selbstveranlagungserklärung angegeben und die fälligen Steuern zu diesem Zeitpunkt entrichtet werden müssen. Die HMRC schätzte, dass ihre Maßnahmen zur Einhaltung der Krypto-Vorschriften und zur Aufklärung im Zeitraum 2024–25 zusätzliche Kapitalertragsteuereinnahmen in Höhe von 168 Millionen Pfund generierten.

„Wir möchten es den Menschen so einfach wie möglich machen, ihre steuerlichen Verpflichtungen im Zusammenhang mit Krypto-Vermögenswerten zu verstehen und zu erfüllen“, sagte John-Paul Marks, Staatssekretär und Geschäftsführer der HMRC. Mit dem Hinweis, dass die erweiterte internationale Meldepflicht die Bedeutung der Überprüfung der steuerlichen Verpflichtungen in Bezug auf Krypto-Vermögenswerte erhöht, schloss der Staatssekretär:

„Da neue internationale Meldevorschriften in Kraft treten, ist es wichtiger denn je, dass die Menschen überprüfen, ob sie alle fälligen Steuern zahlen.“