ثغرة هائلة في شبكة الضرائب العالمية على العملات المشفرة؛ حجم العملات المشفرة الخاضعة للضريبة في الصين لا يتجاوز خمس حجمها في الولايات المتحدة

في العام الماضي، تجاوزت الأنشطة العالمية الخاضعة للضريبة المتعلقة بالأصول المشفرة على السلسلة 457 مليار دولار، وفقًا لما ذكرته شركة Chainalysis المتخصصة في تحليلات تقنية البلوكشين في تقريرها الأخير. ومن هذا المبلغ، يُنسب 125.1 مليار دولار إلى الدول الأوروبية، و112.6 مليار دولار إلى الولايات المتحدة، و21 مليار دولار إلى الصين، حيث يُحظر تداول الأصول المشفرة داخل البلاد.

وتشمل هذه الأرقام، التي يُقدَّر أنها تمثل الحد الأدنى، المكاسب المنسوبة إلى البورصات المركزية واللامركزية؛ والدخل من التعدين، والمشاركة في التعدين (الستيكينغ)، والإقراض، والمقامرة؛ والمدفوعات المقومة بأصول العملات المشفرة. وفي الوقت نفسه، فيما يتعلق بالصين، وبسبب حظر التداول، يصعب تقدير إجمالي نشاط المستخدمين الصينيين حيث يتم تحويل المعاملات إلى الخارج.

فجوة بنسبة 86%

في كلتا الحالتين، وفقًا للمحللين، فإن إطار الإبلاغ عن الأصول المشفرة (CARF)، الذي أصدرته منظمة التعاون الاقتصادي والتنمية (OECD) والذي يدخل حيز التنفيذ العام المقبل، لا يغطي سوى 14% من الإجمالي العالمي.

وقالت شركة «تشيناليزيس» (Chainalysis)، التي تبيع أدوات تتبع الأنشطة على السلسلة للحكومات والشركات: «إن الـ 86% المتبقية — التي تشمل أنشطة البورصات اللامركزية (DEX)، والتحويلات من نظير إلى نظير، وتدفقات الدخل على السلسلة، والمدفوعات — تقع خارج النطاق العملي للإطار».

لا ينطبق إطار عمل CARF، المصمم ليكون أداة للكشف عن المخاطر المتعلقة بالضرائب، إلا على البورصات المركزية والوسطاء وتجار التجزئة وبعض مزودي المحافظ. وقد التزمت 46 دولة على الأقل بالفعل بتنفيذه في عام 2027 والبدء في جمع معلومات مستخدمي الأصول المشفرة ومشاركتها مع الولايات القضائية الأخرى. ومن المقرر أن تنضم 29 دولة أخرى إلى المجموعة في عام 2028، بينما ستنضم الولايات المتحدة في عام 2029.

ما زال مخفيًا

ادعى محللو سلسلة الكتلة (onchain) أن نظام CARF لن يلتقط الغالبية المطلقة من الدخل الخاضع للضريبة المرتبط بالأصول المشفرة؛ لأن الأنشطة التي تتم على البورصات اللامركزية، والتحويلات من نظير إلى نظير، وأنشطة الحفظ الذاتي، ومكافآت التعدين، وعوائد المشاركة (staking)، ودخل الإقراض، والعديد من مدفوعات السلع/الخدمات لا يتم تسجيلها ضمن هذه الشبكة.

علاوة على ذلك، تفتقر البورصات إلى المعلومات حول الأصول المشفرة المكتسبة من مصادر أخرى، مما يجعل حسابات الأرباح/الخسائر الدقيقة صعبة، في حين أن الدول لن تشارك جميعها في إطار عمل CARF. بالإضافة إلى ذلك، قد يُعلم هذا الإطار هيئة ضريبية بالسعر الذي باع به شخص ما أصوله المشفرة، ولكنه لا يُعلمها بالسعر الذي دفعه مقابلها، مما يجعل حساب الربح أمرًا معقدًا.

ومع ذلك، فإن CARF ليست المحاولة الوحيدة الأخيرة لتحسين تحصيل الضرائب المتعلقة بالأصول المشفرة. في الاتحاد الأوروبي، حيث دخلت توجيهات DAC8 حيز التنفيذ في يناير الماضي، تقوم منصات تداول العملات المشفرة بالفعل بجمع البيانات الشخصية الحساسة لعملائها وستبدأ في مشاركتها مع السلطات الضريبية الوطنية في عام 2027.

المخاطر التي تهدد الحياة جراء تسرب البيانات الضريبية

تعد مكافحة التهرب الضريبي سيفًا ذا حدين، حيث إنها تعرض مالكي الأصول المشفرة للخطر أيضًا.

هذا الصيف، بدأت منصة التبادل «Bull Bitcoin» المخصصة للبيتكوين حصريًّا معركة قانونية في فرنسا في محاولة لإلغاء المرسوم الذي ينفذ توجيه DAC8 في القانون المحلي. ووفقًا للبورصة، التي تطور أيضًا محفظة البيتكوين الشهيرة «Bull» المزودة بالعديد من الميزات المعززة للخصوصية، فإن توجيه الاتحاد الأوروبي يخلق «مصدرًا دوليًا ضخمًا لجذب البيانات المالية يربط بين الهويات القانونية للأشخاص وعناوين منازلهم وأنشطتهم في مجال العملات المشفرة، بما في ذلك معلومات لا علاقة لها على الإطلاق بالضرائب».

وقد اشتهرت فرنسا بكونها الدولة التي تشهد أكبر عدد من الهجمات الجسدية على مالكي البيتكوين والأصول المشفرة الأخرى، وهو ما ساهم في تسهيله تسرب البيانات الشخصية من الهيئة الضريبية الوطنية. في الأشهر الثمانية الأولى من هذا العام، وفقًا لقاعدة البيانات العامة الخاصة بالاعتداءات الجسدية المسجلة على مالكي الأصول المشفرة، وقعت 36 حادثة، أي بزيادة قدرها 64% عن إجمالي عام 2025. ومن المرجح أن يكون العدد أكبر من ذلك، حيث لا يتم الإبلاغ عن جميع الاعتداءات إلى الشرطة و/أو نشرها علنًا.