随着监管力度加大，英国税务机关向8.1万人寄送了加密货币税务通知函

HMRC加密货币税务警告信数量增长25%

UHY Hacker Young于8月20日表示，英国税务机关已加强对加密货币投资者的审查，在过去12个月内共发出81,000封警告信。该会计集团是通过《信息自由法》申请获取了这些数据。 这一总数较上一年度的约65,000封信函增长了25%。 这些通常被称为“提醒信”的通信，为收件人提供了在英国税务海关总署（HMRC）启动正式调查前申报未缴税款的机会。 此次增幅延续了自2023-24纳税年度（当时发出27,714封信函）以来的急剧上升趋势。英国税务海关总署此前发出的65,000封信函，其数量已超过前一年度总量的两倍。

UHY Hacker Young 合伙人尼拉·乔汉（Neela Chauhan）认为，部分违规行为源于投资者对复杂规则的误解，或是误以为税务机关无法查看其交易记录。乔汉表示：

“税务机关普遍认为，加密货币投资领域充斥着逃税行为。”

英国的加密货币税收框架通常将个人投资收益与作为收入征税的活动区分开来。

加密货币互换可能产生纳税义务

许多投资者意识到，将加密货币兑换成英镑可能会产生应税收益，但用一种数字资产交换另一种数字资产也可能被视为处置行为。使用加密货币购买商品或服务，以及将代币赠予他人，均可能产生类似的纳税义务。 应税金额通常取决于取得成本、处置价值及适用的免税额，具体详见加密货币税收的总体处理规定。 通过加密货币借贷、质押或其他活动获得的收入，可能会根据交易性质和投资者具体情况，适用不同的所得税规则。 乔汉指出，部分个人还错误地认为，使用海外交易所就能免除其在英国的纳税义务。英国居民通常需就全球范围内的收入和收益纳税，包括通过离岸平台产生的符合条件的利润。计划于2027年4月实施的变更将简化某些去中心化金融交易，但不会免除对其经济收益的征税。 根据拟议的框架，符合条件的加密货币贷款和自动化做市安排在发生经济处置之前，将适用“无收益、无损失”的处理方式。加密货币借贷和流动性池的修订后处理方式预计将影响约70万名个人。

全球报告制度扩大了英国税务海关总署（HMRC）的监管视野

在英国运营的加密货币服务提供商必须根据《加密资产报告框架》收集身份信息和交易摘要。其首份报告涵盖2026年1月1日至12月31日期间进行的交易，必须在2027年1月1日至5月31日期间提交。 该框架要求提供关于在参与管辖区具有税务居民身份的用户信息。 国际信息交换还将向英国税务海关总署（HMRC）提供有关英国居民通过其他参与管辖区的服务商进行交易的数据。 该机构的《加密资产报告框架》手册指出，海外服务提供商将提供有关英国居民的信息，从而减少与离岸平台相关的不透明性。UHY预计，2027年将有52个司法管辖区提供数据，2028年还将有15个司法管辖区加入。

扩大税务申报范围是英国更广泛监管加密货币活动、同时为受监管企业制定新规则努力的一部分。4月，英国金融行为监管局（FCA）联合HMRC及地区执法机构，对八家涉嫌非法的点对点交易网站进行了突击检查，而这些检查中收集的证据为多项正在进行的刑事调查提供了支持。