Litva điều chỉnh quy định theo dõi người dùng tiền điện tử theo EU

Dữ liệu khách hàng và tiêu chí thẩm định

Cơ quan thuế Litva, Cục Thanh tra Thuế Nhà nước, đã ban hành các thủ tục cập nhật nhằm làm rõ các yêu cầu báo cáo người dùng đối với các nhà cung cấp dịch vụ tài sản tiền điện tử, trong bối cảnh các cơ quan chức năng châu Âu đang chuẩn bị ban hành các quy định minh bạch thuế nghiêm ngặt hơn.

Các sửa đổi, được ban hành thông qua Lệnh VA-63, hoàn thiện các định nghĩa hoạt động và tiêu chí báo cáo pháp lý đối với người dùng tài sản tiền điện tử, nhằm hài hòa các thủ tục thuế quốc gia với Chỉ thị Thứ tám của Liên minh Châu Âu về Hợp tác Hành chính (DAC8) và Khung Báo cáo Tài sản Tiền điện tử (CARF) của OECD.

Theo khung quy định cập nhật, các nhà cung cấp dịch vụ tài sản tiền điện tử được cấp phép và các nhà điều hành tiền điện tử trong nước phải hoàn thiện các quy trình thẩm định khách hàng để thu thập dữ liệu nhận dạng người dùng chi tiết, hồ sơ giao dịch và thông tin cư trú thuế.

Theo báo cáo của Bloomberg, các yếu tố chính của khung báo cáo bao gồm các thông số được làm rõ để xác định những người dùng tài sản tiền điện tử là cá nhân và doanh nghiệp nào thuộc đối tượng phải tuân thủ các yêu cầu báo cáo bắt buộc.

Khung quy định này cũng cung cấp các hướng dẫn kỹ thuật cho các nền tảng về số nhận dạng khách hàng, nhật ký giao dịch và số dư tài khoản. Ngoài ra, khung quy định này còn tham chiếu đến các cách hiểu theo tiêu chuẩn quốc tế trong trường hợp các tình huống kỹ thuật cụ thể không được đề cập rõ ràng trong luật pháp quốc gia.

Triển khai trên toàn EU

Các quy định bổ sung miễn trừ cho các thực thể đã đăng ký và hoàn thành nghĩa vụ báo cáo tại một quốc gia thành viên EU khác khỏi việc nộp báo cáo trùng lặp tại Litva.

Các chỉ thị báo cáo cập nhật này được ban hành sau các điều chỉnh quy định được thực hiện vào đầu năm nay liên quan đến stablecoin và xử lý thanh toán.

Kể từ ngày 2 tháng 3, các công ty tiền điện tử thực hiện một số giao dịch liên quan đến token tiền điện tử (EMT) phải có giấy phép bổ sung để cung cấp dịch vụ thanh toán. Yêu cầu này bao gồm các hoạt động như chuyển EMT thay mặt khách hàng và vận hành một số ví lưu ký cho phép chuyển khoản qua bên thứ ba.

Tuy nhiên, các giao dịch trao đổi tiền điện tử với tiền điện tử và tiền điện tử với tiền pháp định liên quan đến EMT không tự động được phân loại là dịch vụ thanh toán theo hướng dẫn này.

Các quy định cập nhật này mở đường cho việc áp dụng báo cáo hoạt động đầy đủ trên toàn EU có hiệu lực từ ngày 1 tháng 1 năm 2026. Dữ liệu do các nền tảng thu thập trong suốt năm 2027 sẽ được trao đổi tự động giữa các cơ quan thuế của các quốc gia thành viên EU bắt đầu từ giữa năm 2027.

Các chuyên gia về tuân thủ thuế lưu ý rằng mặc dù các quy định cập nhật không thay đổi mức thuế thu nhập vốn cơ bản của Litva đối với tài sản ảo, các nhà khai thác tiền điện tử và tổ chức tài chính phục vụ cư dân Litva phải cập nhật ngay lập tức quy trình tiếp nhận khách hàng và hệ thống hậu cần để tránh các hình phạt do vi phạm quy định.