Італія виявляє 1 млн євро незадекларованих доходів від біткойн-ординалів

Італійське розслідування щодо оподаткування криптовалют зосередилося на торгівлі Ordinals

Італійські фінансові слідчі відстежили понад 1 млн євро (1,16 млн доларів) незадекларованих доходів, пов'язаних з криптовалютою, через операції з торгівлею Bitcoin Ordinals, повідомила 20 травня компанія Chainalysis. Справа стосувалася підозрюваного, якого звинувачували у приховуванні доходів від цифрових активів, а також у незаконному отриманні державної фінансової допомоги. Влада почала реконструювати діяльність після вилучення апаратного гаманця Ledger під час обшуку.

Слідчі з підрозділу економічної та фінансової поліції Фоджі, що входить до складу італійської Guardia di Finanza і базується в південному італійському місті Фоджі, працювали разом зі Спеціальним підрозділом із захисту приватного життя та боротьби з технологічним шахрайством у Римі, щоб перевірити записи транзакцій, пов'язані з гаманцем. Розслідування розширилося після того, як аналітики виявили повторювану активність, пов’язану з активами Bitcoin Ordinals та BRC-20. Chainalysis пояснила, що сучасні апаратні гаманці автоматично генерують кілька адрес для отримання коштів, розподіляючи історію транзакцій за моделлю Unspent Transaction Output (UTXO) біткойна. Аналітики згрупували ці адреси за допомогою евристики власності, що дозволило слідчим виділити кластер гаманців, відповідальний за криптопотоки, пов’язані з імовірними порушеннями податкового законодавства.

Chainalysis підкреслила:

«Незалежно від того, наскільки витонченою здається схема, технологія, що лежить в її основі, залишає постійний, незмінний слід».

Технологія Ordinals дозволяє окремим сатоші нести написи безпосередньо на блокчейні Bitcoin. Токени BRC-20 використовують цю структуру для створення та передачі замінних активів за допомогою текстових написів. Chainalysis заявила, що аналіз блокчейну виявив повторюваний цикл, в якому сатоші переміщалися до сервісів написів, цифрові активи виставлялися на ринках, а надходження в BTC поверталися до основного кластера гаманців перед тим, як відбувалися додаткові покупки та написи.

Записи бірж допомогли встановити власників гаманців

Пізніше розслідування пов’язало активність у блокчейні з централізованими криптовалютними біржами, які зберігали записи про особу клієнтів. Судові запити на розкриття інформації дозволили органам влади отримати документацію «Знай свого клієнта», пов’язану з рахунками, що взаємодіяли з відстеженими гаманцями. Chainalysis заявила, що дані бірж допомогли слідчим зіставити псевдонімні транзакції в блокчейні з перевіреними особами, пов’язаними з цією діяльністю.

Влада встановила, що потоки транзакцій, які спочатку здавалися фрагментарними, були частиною послідовної схеми отримання доходу, пов’язаної з торгівлею Ordinals. Слідчі дійшли висновку, що прибутки від попередніх транзакцій неодноразово фінансували додаткову діяльність, сприяючи отриманню прибутку, що перевищив 1 млн євро. Chainalysis зазначила, що ця справа продемонструвала, як платформи аналітики блокчейну можуть досліджувати нові системи токенів та дедалі складніші структури транзакцій у мережі Bitcoin.

Команда Chainalysis зазначила:

«У міру того, як продовжують з’являтися нові класи цифрових активів і генерувати потоки доходів, розрив між фактичним багатством у ланцюжку та задекларованими податковими позиціями стане основною ціллю».

Chainalysis описала розслідування як приклад того, як аналітика блокчейну може відстежувати транзакційну активність від апаратних гаманців до регульованих торгових платформ. Компанія заявила, що екосистеми цифрових активів, які постійно розвиваються, продовжують генерувати записи, які можна відстежити, незважаючи на більш досконалі методи транзакцій та структури гаманців.