ลิทัวเนียปรับกฎการติดตามผู้ใช้คริปโตให้สอดคล้องกับกรอบงานของสหภาพยุโรป

ข้อมูลลูกค้าและเกณฑ์การตรวจสอบความน่าเชื่อถือ

หน่วยงานภาษีของลิทัวเนีย คือ สำนักงานตรวจสอบภาษีรัฐ ได้ออกขั้นตอนที่ปรับปรุงใหม่เพื่อชี้แจงข้อกำหนดการรายงานข้อมูลผู้ใช้สำหรับผู้ให้บริการสินทรัพย์ดิจิทัล (CASP) ในขณะที่หน่วยงานของยุโรปกำลังเตรียมนำกฎความโปร่งใสทางภาษีที่เข้มงวดขึ้นมาใช้

การแก้ไขดังกล่าว ซึ่งบังคับใช้ผ่านคำสั่ง VA-63 ได้ปรับปรุงนิยามการดำเนินงานและเกณฑ์การรายงานทางกฎหมายสำหรับผู้ใช้สินทรัพย์ดิจิทัล เพื่อให้ขั้นตอนการเก็บภาษีระดับชาติสอดคล้องกับคำสั่งที่ 8 ของสหภาพยุโรปว่าด้วยความร่วมมือทางการบริหาร (DAC8) และกรอบการรายงานสินทรัพย์ดิจิทัล (CARF) ของ OECD

ภายใต้กรอบงานที่ปรับปรุงนี้ ผู้ให้บริการสินทรัพย์ดิจิทัลที่อยู่ภายใต้การกำกับดูแลและผู้ดำเนินการสินทรัพย์ดิจิทัลในท้องถิ่นต้องปรับปรุงขั้นตอนการตรวจสอบความน่าเชื่อถือของลูกค้า (Customer Due Diligence) เพื่อเก็บข้อมูลการระบุตัวตนของผู้ใช้อย่างละเอียด บันทึกธุรกรรม และข้อมูลถิ่นที่อยู่ทางภาษี

ตามรายงานของ Bloomberg องค์ประกอบหลักของกรอบงานการรายงานนี้รวมถึงการกำหนดเกณฑ์ที่ชัดเจนเพื่อระบุผู้ใช้สินทรัพย์ดิจิทัลทั้งบุคคลและบริษัทที่อยู่ในขอบเขตของข้อกำหนดการรายงานที่บังคับใช้

กรอบงานนี้ยังให้คำแนะนำทางเทคนิคแก่แพลตฟอร์มเกี่ยวกับหมายเลขระบุตัวตนลูกค้า บันทึกธุรกรรม และยอดเงินในบัญชี นอกจากนี้ ยังอ้างอิงการตีความตามมาตรฐานสากลในกรณีที่สถานการณ์ทางเทคนิคเฉพาะไม่ได้ถูกระบุไว้อย่างชัดเจนในกฎหมายระดับชาติ

การดำเนินการทั่วสหภาพยุโรป

ข้อกำหนดเพิ่มเติมยังยกเว้นให้องค์กรที่ได้จดทะเบียนและปฏิบัติตามหน้าที่การรายงานแล้วในรัฐสมาชิกสหภาพยุโรปอื่น ๆ ไม่ต้องยื่นรายงานซ้ำในลิทัวเนีย

คำสั่งการรายงานที่ปรับปรุงนี้ตามมาจากการปรับเปลี่ยนกฎระเบียบที่ดำเนินการเมื่อต้นปีนี้ ซึ่งควบคุมเกี่ยวกับสแตเบิลคอยน์และการประมวลผลการชำระเงิน

ตั้งแต่วันที่ 2 มีนาคม บริษัทคริปโตที่ดำเนินการธุรกรรมบางประเภทที่เกี่ยวข้องกับโทเคนเงินอิเล็กทรอนิกส์ (EMTs) ต้องมีใบอนุญาตเพิ่มเติมเพื่อให้บริการชำระเงิน ข้อกำหนดนี้ครอบคลุมกิจกรรม เช่น การโอน EMTs ในนามลูกค้า และการดำเนินการกระเป๋าเงินแบบเก็บรักษา (custodial wallets) บางประเภทที่อนุญาตให้มีการโอนระหว่างบุคคลที่สาม

อย่างไรก็ตาม การแลกเปลี่ยนระหว่างคริปโตกับคริปโต (crypto-to-crypto) และระหว่างคริปโตกับเงินเฟียต (crypto-to-fiat) ที่เกี่ยวข้องกับ EMTs ไม่ถูกจัดประเภทเป็นบริการชำระเงินโดยอัตโนมัติตามแนวทางนี้

กฎระเบียบที่ปรับปรุงแล้วนี้เปิดทางให้ระบบรายงานการดำเนินงานอย่างเต็มรูปแบบมีผลบังคับใช้ทั่วสหภาพยุโรป (EU) ตั้งแต่วันที่ 1 มกราคม 2026 ข้อมูลที่แพลตฟอร์มต่างๆ รวบรวมตลอดปี 2027 จะถูกแลกเปลี่ยนกันโดยอัตโนมัติระหว่างหน่วยงานภาษีของประเทศสมาชิก EU เริ่มตั้งแต่กลางปี 2027

ผู้เชี่ยวชาญด้านการปฏิบัติตามกฎระเบียบภาษีชี้ว่า แม้กฎระเบียบที่ปรับปรุงแล้วจะไม่เปลี่ยนแปลงอัตราภาษีกำไรทุนพื้นฐานของลิทัวเนียสำหรับสินทรัพย์เสมือน แต่ผู้ดำเนินการคริปโตและสถาบันการเงินที่ให้บริการแก่ผู้อยู่อาศัยในลิทัวเนียต้องปรับปรุงกระบวนการรับลูกค้าใหม่และระบบหลังบ้านทันที เพื่อหลีกเลี่ยงการถูกลงโทษจากการไม่ปฏิบัติตามกฎระเบียบ