หน่วยงานภาษีของสหราชอาณาจักรส่งจดหมายภาษีคริปโต 81,000 ฉบับ ขณะการตรวจสอบเข้มงวดขึ้น

จดหมายภาษีคริปโทของ HMRC เพิ่มขึ้น 25%

หน่วยงานภาษีของสหราชอาณาจักรได้เพิ่มความเข้มงวดในการตรวจสอบนักลงทุนคริปโทเคอร์เรนซี โดยส่งจดหมายเตือน 81,000 ฉบับในช่วง 12 เดือนที่ผ่านมา ตามที่ UHY Hacker Young ระบุเมื่อวันที่ 20 ส.ค. กลุ่มบัญชี ได้ตัวเลขดังกล่าวผ่านการยื่นคำขอตามกฎหมายเสรีภาพในการเข้าถึงข้อมูล (Freedom of Information) ยอดรวมเพิ่มขึ้น 25% จากราว 65,000 ฉบับในปีก่อนหน้า

การติดต่อดังกล่าว ซึ่งมักเรียกว่า “จดหมายสะกิด” (nudge letters) เปิดโอกาสให้ผู้ได้รับจดหมายเปิดเผยภาษีที่ค้างชำระก่อนที่ HM Revenue and Customs จะเริ่มการสอบสวนอย่างเป็นทางการ การเพิ่มขึ้นล่าสุดนี้ต่อยอดจากการพุ่งขึ้นอย่างมากจาก 27,714 ฉบับในปีภาษี 2023-24 แคมเปญก่อนหน้าของ HMRC ที่ส่ง จดหมาย 65,000 ฉบับ นั้นได้มากกว่าการเพิ่มเป็นสองเท่าของยอดรวมรายปีก่อนหน้านั้นแล้ว

นีลา เชาฮาน (Neela Chauhan) หุ้นส่วนของ UHY Hacker Young ระบุว่าส่วนหนึ่งของการไม่ปฏิบัติตามอาจมาจากนักลงทุนเข้าใจกฎที่ซับซ้อนผิด หรือคิดว่าหน่วยงานมองไม่เห็นธุรกรรมของตน เชาฮานกล่าวว่า:

“หน่วยงานภาษีคาดหวังกันว่าการลงทุนในคริปโทเคอร์เรนซีแพร่หลายไปด้วยการหลีกเลี่ยงภาษี”

กรอบภาษีคริปโทเคอร์เรนซีของสหราชอาณาจักร โดยทั่วไปจะแยกแยะกำไรจากการลงทุนส่วนบุคคลออกจากกิจกรรมที่ถูกเก็บภาษีในฐานะรายได้

การสวอปคริปโทอาจก่อให้เกิดภาระภาษี

นักลงทุนจำนวนมากทราบว่าการขายคริปโทเคอร์เรนซีเป็นเงินปอนด์สามารถ ก่อให้เกิดกำไรที่ต้องเสียภาษี แต่การแลกเปลี่ยนสินทรัพย์ดิจิทัลหนึ่งเป็นอีกสินทรัพย์หนึ่งก็อาจนับเป็นการจำหน่าย (disposal) ได้เช่นกัน การใช้คริปโทเคอร์เรนซีซื้อสินค้า/บริการ และการให้โทเคนแก่ผู้อื่นก็อาจก่อให้เกิดภาระในลักษณะเดียวกัน จำนวนที่ต้องเสียภาษีโดยทั่วไปขึ้นอยู่กับต้นทุนการได้มา มูลค่าเมื่อจำหน่าย และค่าลดหย่อนที่เกี่ยวข้อง ตามที่อธิบายไว้ในแนวทางการจัดเก็บภาษีคริปโทโดยรวม

รายได้ที่ได้จากการปล่อยกู้คริปโท (lending) การสเตก (staking) หรือกิจกรรมอื่น ๆ อาจอยู่ภายใต้กฎภาษีเงินได้แยกต่างหาก ขึ้นอยู่กับธุรกรรมและสถานการณ์ของนักลงทุน เชาฮานกล่าวว่าบางคนยังเข้าใจผิดว่าการใช้ตลาดซื้อขายต่างประเทศทำให้หลุดพ้นจากภาระภาษีในสหราชอาณาจักร โดยทั่วไปผู้มีถิ่นที่อยู่ในสหราชอาณาจักรถูกเก็บภาษีจากรายได้และกำไรทั่วโลก รวมถึงกำไรที่เข้าเงื่อนไขซึ่งเกิดผ่านแพลตฟอร์มนอกประเทศด้วย

การเปลี่ยนแปลงที่กำหนดไว้สำหรับเดือนเมษายน 2027 จะทำให้ธุรกรรมการเงินแบบไร้ศูนย์กลาง (decentralized finance) บางประเภทง่ายขึ้น โดยไม่ได้ยกเลิกภาษีจากกำไรเชิงเศรษฐกิจ ภายใต้กรอบที่วางแผนไว้ สินเชื่อคริปโทที่เข้าเกณฑ์และการจัดทำตลาดแบบอัตโนมัติ (automated market-making) จะได้รับการปฏิบัติแบบ “ไม่มีกำไร ไม่มีขาดทุน” (no-gain, no-loss) จนกว่าจะเกิดการจำหน่ายเชิงเศรษฐกิจ แนวทางที่ปรับปรุงสำหรับการปล่อยกู้คริปโทและพูลสภาพคล่อง คาดว่าจะส่งผลต่อบุคคลประมาณ 700,000 คน

การรายงานระดับโลกขยายการมองเห็นของ HMRC

ผู้ให้บริการด้านคริปโทที่ดำเนินงานในสหราชอาณาจักรต้องรวบรวมข้อมูลระบุตัวตนและสรุปธุรกรรมภายใต้ กรอบการรายงานสินทรัพย์คริปโท (Cryptoasset Reporting Framework) รายงานครั้งแรกของพวกเขา ซึ่งครอบคลุมธุรกรรมที่ทำตั้งแต่ 1 ม.ค. ถึง 31 ธ.ค. 2026 ต้องส่งระหว่าง 1 ม.ค. ถึง 31 พ.ค. 2027 กรอบดังกล่าวกำหนดให้มีข้อมูลเกี่ยวกับผู้ใช้งานที่เป็นผู้มีถิ่นที่อยู่เพื่อวัตถุประสงค์ทางภาษีในเขตอำนาจศาลที่เข้าร่วม

การแลกเปลี่ยนข้อมูลระหว่างประเทศจะทำให้ HMRC ได้ข้อมูลเกี่ยวกับผู้มีถิ่นที่อยู่ในสหราชอาณาจักรที่ใช้ผู้ให้บริการในเขตอำนาจศาลอื่นที่เข้าร่วมด้วย คู่มือ Cryptoasset Reporting Framework ของหน่วยงานระบุว่า ผู้ให้บริการต่างประเทศจะจัดส่งข้อมูล เกี่ยวกับผู้มีถิ่นที่อยู่ในสหราชอาณาจักร ลดความทึบแสงที่เกี่ยวข้องกับแพลตฟอร์มนอกประเทศ UHY คาดว่า 52 เขตอำนาจศาลจะให้ข้อมูลในปี 2027 และจะมีเพิ่มอีก 15 แห่งในปี 2028

การขยายการรายงานด้านภาษีเป็นส่วนหนึ่งของความพยายามที่กว้างขึ้นของสหราชอาณาจักรในการกำกับดูแลกิจกรรมคริปโทเคอร์เรนซี พร้อมกับพัฒนากฎใหม่สำหรับธุรกิจที่อยู่ภายใต้การกำกับดูแล หน่วยงานกำกับดูแลทางการเงิน (Financial Conduct Authority: FCA) ได้เข้าร่วมกับ HMRC และหน่วยงานบังคับใช้กฎหมายระดับภูมิภาคในการ บุกค้นเป้าหมายที่สงสัยว่าเป็นไซต์ซื้อขายแบบเพียร์ทูเพียร์ที่ผิดกฎหมาย 8 แห่ง ในเดือนเมษายน ขณะที่หลักฐานที่รวบรวมระหว่างการตรวจค้นเหล่านั้นสนับสนุนการสืบสวนคดีอาญาหลายคดีที่ยังดำเนินอยู่