Britanska davčna uprava je poslala 81.000 obvestil o obdavčitvi kriptovalut, saj se nadzor zaostruje

Število opozorilnih pisem HMRC v zvezi z davki na kriptovalute se je povečalo za 25 %

Britanska davčna agencija je poostrila nadzor nad vlagatelji v kriptovalute in v zadnjih 12 mesecih poslala 81.000 opozorilnih pisem, je 20. avgusta sporočila družba UHY Hacker Young. Računovodska skupina je te podatke pridobila na podlagi zahtevka za dostop do informacij javnega značaja. Skupno število se je povečalo za 25 % v primerjavi s približno 65.000 pisem v preteklem letu.

Ta obvestila, ki se pogosto imenujejo »nudge letters« (opozorilna pisma), prejemnikom omogočajo, da razkrijejo neplačane davke, preden HM Revenue and Customs začne uradno preiskavo. Najnovejše povečanje nadaljuje strmo naraščanje števila pisem, ki je v davčnem letu 2023–24 znašalo 27.714. Prejšnja kampanja HMRC s 65.000 pismi je že več kot podvojila letno skupno število iz predhodnega obdobja.

Neela Chauhan, partnerica v podjetju UHY Hacker Young, je del neizpolnjevanja obveznosti pripisala temu, da vlagatelji napačno razumejo zapletena pravila ali domnevajo, da agencija ne more videti njihovih transakcij. Chauhanova je izjavila:

»Med davčnimi organi obstaja pričakovanje, da so naložbe v kriptovalute polne davčnih utaj.«

Britanski davčni okvir za kriptovalute na splošno razlikuje med osebnimi dobički iz naložb in dejavnostmi, ki se obdavčijo kot dohodek.

Zamenjave kriptovalut lahko ustvarijo davčne obveznosti

Mnogi vlagatelji se zavedajo, da lahko prodaja kriptovalut za funte ustvari obdavčljivi dobiček, vendar tudi zamenjava enega digitalnega sredstva za drugo lahko šteje kot odsvojitev. Poraba kriptovalut za blago ali storitve ter podarjanje žetonov drugi osebi lahko ustvarita podobne obveznosti. Obdavčljivi znesek je na splošno odvisen od nabavnih stroškov, vrednosti odsvojitve in veljavnih olajšav, kot je opisano v širši obravnavi obdavčevanja kriptovalut.

Dohodek, pridobljen s posojanjem kriptovalut, stakingom ali drugimi dejavnostmi, lahko sodi pod ločena pravila davka na dohodek, odvisno od transakcije in okoliščin vlagatelja. Chauhan je dejal, da nekateri posamezniki napačno domnevajo, da uporaba tuje borze odpravlja njihove obveznosti v Združenem kraljestvu. Rezidenti Združenega kraljestva so na splošno obdavčeni na svetovni dohodek in dobičke, vključno z upravičenimi dobički, ustvarjenimi prek offshore platform.

Spremembe, predvidene za april 2027, bodo poenostavile nekatere transakcije decentraliziranega financiranja, ne da bi odpravile davek na njihove gospodarske dobičke. V skladu z načrtovanim okvirom bodo upravičena kriptoposojila in avtomatizirani dogovori o ustvarjanju trga obravnavani po načelu »brez dobička, brez izgube«, dokler ne pride do gospodarske odtujitve. Pričakuje se, da bo spremenjena obravnava kriptoposojil in likvidnostnih skladov vplivala na približno 700.000 posameznikov.

Globalno poročanje povečuje preglednost HMRC

Ponudniki kriptostoritev, ki delujejo v Združenem kraljestvu, morajo v skladu z okvirom za poročanje o kriptoaktivih zbrati identifikacijske podatke in povzetke transakcij. Svoja prva poročila, ki zajemajo transakcije, izvedene od 1. januarja do 31. decembra 2026, morajo predložiti med 1. januarjem in 31. majem 2027. Okvir zahteva podatke o uporabnikih, ki so davčni rezidenti v sodelujočih jurisdikcijah.

Mednarodna izmenjava informacij bo HMRC zagotovila tudi podatke o rezidentih Združenega kraljestva, ki uporabljajo ponudnike v drugih sodelujočih jurisdikcijah. Priročnik agencije »Okvir za poročanje o kriptoaktivnih sredstvih« navaja, da bodo tuji ponudniki posredovali podatke o rezidentih Združenega kraljestva, s čimer se bo zmanjšala nepreglednost, povezana z offshore platformami. UHY pričakuje, da bo leta 2027 podatke posredovalo 52 jurisdikcij, leta 2028 pa še 15 dodatnih.

Razširjeno davčno poročanje je del širših prizadevanj Združenega kraljestva za nadzor dejavnosti na področju kriptovalut ob hkratnem razvoju novih pravil za regulirana podjetja. Finančni nadzorni organ (FCA) se je aprila pridružil HMRC in regionalnim organom pregona pri racijah, usmerjenih proti osmih spletnih mestih, osumljenih nezakonitega trgovanja med posamezniki (peer-to-peer), medtem ko so dokazi, zbrani med temi inšpekcijskimi pregledi, podprli več tekočih kazenskih preiskav.