Как показал анализ, лишь 14 % от общего объема налогооблагаемой деятельности с криптоактивами в цепочке блоков по всему миру попадает под действие новой глобальной налоговой системы, которая вступит в силу в 2027 году. На долю европейских стран приходится наибольшая доля, в то время как объем налогооблагаемой деятельности в Китае составляет менее одной пятой от показателя США.
Гигантская лазейка в глобальной системе налогообложения криптовалют; объем криптовалют, подлежащих налогообложению в Китае, составляет лишь 1/5 от показателя США
АВТОР
ПОДЕЛИТЬСЯ
Основные выводы
- По оценкам, только 14% глобальной налогооблагаемой активности с криптоактивами в цепочке блоков попадает в сферу действия CARF.
- Деятельность на децентрализованных биржах (DEX), P2P-переводы и транзакции с самостоятельным хранением в основном не подпадают под сферу действия CARF.
- Расширение отчетности по налогам на криптовалюту также может создать серьезные риски для конфиденциальности и безопасности.
В прошлом году объем потенциально подлежащей налогообложению глобальной деятельности с криптоактивами в блокчейне превысил 457 млрд долларов, как сообщила в своем последнем отчете компания Chainalysis, занимающаяся анализом данных блокчейна. Из этой суммы 125,1 млрд долларов приходится на европейские страны, 112,6 млрд долларов — на США, а 21 млрд долларов — на Китай, где торговля криптоактивами на территории страны запрещена.
Эти цифры, которые, по оценкам, представляют собой нижнюю границу, включают доходы, полученные на централизованных и децентрализованных биржах; доходы от майнинга, стейкинга, кредитования и азартных игр; а также платежи, номинированные в криптовалютах. В то же время, что касается Китая, из-за запрета на торговлю сложно оценить общий объем активности китайских пользователей, поскольку транзакции перемещаются в офшорные зоны.
Пробел в 86%
В любом случае, по мнению аналитиков, CARF (Crypto-Asset Reporting Framework) — система отчетности по криптоактивам, разработанная ОЭСР и вступающая в силу в следующем году, — охватывает лишь 14% от общемирового объема.
«Остальные 86% — включая активность на децентрализованных биржах (DEX), пиринговые переводы, потоки доходов в цепочке блоков и платежи — выходят за пределы практической сферы применения этой системы», — заявила компания Chainalysis, которая продает правительствам и компаниям инструменты для отслеживания активности в цепочке блоков.
CARF, предназначенная для выявления рисков, связанных с налогообложением, применяется только к централизованным биржам, брокерам, розничным продавцам и некоторым поставщикам кошельков. По крайней мере 46 стран уже обязались внедрить эту систему в 2027 году и начать сбор информации о пользователях криптоактивов, а также обмен ею с другими юрисдикциями. Ещё 29 стран должны присоединиться к этой группе в 2028 году, а США — в 2029 году.
Что пока остаётся скрытым
Аналитики, специализирующиеся на анализе цепочки блоков, утверждают, что CARF не сможет охватить абсолютное большинство налогооблагаемого дохода, связанного с криптоактивами, поскольку эта система не учитывает активность на децентрализованных биржах, пиринговые переводы, самостоятельное хранение, вознаграждения за майнинг, доход от стейкинга, доход от кредитования, а также многие платежи за товары и услуги.
Более того, биржам не хватает информации о криптоактивах, приобретенных в других местах, что затрудняет точный расчет прибыли и убытков, а к тому же не все страны будут участвовать в CARF. Кроме того, эта система может сообщить налоговому органу, за какую сумму человек продал свои криптоактивы, но не за какую сумму он их приобрел, что усложняет расчет прибыли.
Тем не менее CARF — не единственная недавняя попытка улучшить сбор налогов, связанных с криптоактивами. В ЕС, где в январе этого года вступила в силу директива DAC8, криптовалютные биржи уже собирают конфиденциальные персональные данные своих клиентов и начнут передавать их национальным налоговым органам в 2027 году.
Угрожающие жизни опасности утечки налоговых данных
Борьба с уклонением от уплаты налогов — это палка о двух концах, поскольку она также подвергает риску владельцев криптоактивов.
Этим летом биржа Bull Bitcoin, специализирующаяся исключительно на биткойнах, начала судебную тяжбу во Франции в попытке отменить указ, внедряющий директиву DAC8 в местное законодательство. По утверждению биржи, которая также разрабатывает популярный биткоин-кошелек Bull с множеством функций, повышающих уровень конфиденциальности, директива ЕС создает «масштабный международный «медовый улей» финансовых данных, связывающий юридические личности людей, их домашние адреса и деятельность в сфере криптовалют, включая информацию, не имеющую абсолютно никакого отношения к налогообложению».
Франция приобрела дурную славу страны с наибольшим количеством физических нападений на владельцев биткоинов и других криптоактивов, чему также способствовали утечки персональных данных из национального налогового органа. Согласно открытой базе данных зарегистрированных физических нападений на владельцев криптоактивов, за первые восемь месяцев этого года произошло 36 инцидентов, что на 64 % больше, чем за весь 2025 год. Реальное число, вероятно, выше, поскольку не все нападения регистрируются в полиции и/или становятся достоянием общественности.
Эта статья была переведена с английского языка с помощью искусственного интеллекта. Оригинальная версия на английском языке является авторитетным источником; автоматические переводы могут содержать неточности, особенно в юридической и нормативной терминологии.
