O imposto de 0,2% sobre ativos digitais do estado de Illinois pode custar milhões às empresas do setor de criptomoedas e expô-las a acusações criminais por erros de conformidade, alertam duas associações setoriais. Elas querem que a aplicação da lei seja suspensa antes que a entrada em vigor, em 1º de janeiro de 2027, gere custos irreversíveis e a perda de clientes.
Imposto sobre criptomoedas em Illinois enfrenta nova ação judicial antes de entrar em vigor para os residentes
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Principais pontos
- Duas associações do setor de criptomoedas estão buscando uma liminar.
- O imposto de 0,2% se aplica a corretoras, transferências e armazenamento abrangidos pela lei.
- Os requerentes afirmam que as empresas enfrentam custos de conformidade na casa dos milhões de dólares.
Grupos do setor de criptomoedas correm para impedir o imposto antes que os usuários de Illinois paguem
Os usuários de criptomoedas de Illinois poderão em breve ter que pagar imposto pela movimentação ou armazenamento de ativos digitais, mesmo quando não houver venda nem lucro. O Crypto Council for Innovation e a Blockchain Association entraram com um pedido de liminar em 8 de setembro, solicitando ao Tribunal de Circuito do Condado de Sangamon que bloqueie o imposto antes que ele entre em vigor em 1º de janeiro de 2027.
O Crypto Council for Innovation defende políticas relacionadas a ativos digitais, enquanto a Blockchain Association representa mais de 100 empresas do setor. O pedido dá continuidade a uma ação judicial movida em 21 de agosto, na qual se alega que o imposto discrimina o comércio eletrônico, onera as transações interestaduais, nega o devido processo legal e viola os requisitos constitucionais de Illinois que regem a tributação e a elaboração de leis.
As organizações argumentam que regras pouco claras poderiam fazer com que uma única sequência de câmbio, transferência e armazenamento acionasse a alíquota de 0,2% até três vezes. Elas também alegam que as empresas já estão enfrentando custos de conformidade na ordem de milhões de dólares e podem perder clientes antes que o tribunal resolva o caso. O CEO do Crypto Council for Innovation, Ji Hun Kim, declarou:
“Uma decisão proferida após a entrada em vigor do imposto não repara esses danos.”
Imposto de Illinois abrange transferências e armazenamento
A Lei do Imposto sobre Ativos Digitais, contida na Lei Pública 104-0468, impõe um imposto de 0,2% sobre o valor associado às atividades com ativos digitais abrangidas pela lei recebidas por um cliente de Illinois. A lei abrange ocorrências individuais de troca, transferência ou armazenamento de ativos digitais por meio de um corretor e exige que a cobrança apareça separadamente do preço de compra.
O governador de Illinois, JB Pritzker, assinou a legislação orçamentária em 16 de junho, enquanto o imposto e seus requisitos de registro entram em vigor em 1º de janeiro de 2027. O estado espera que a alíquota de 0,2% gere aproximadamente US$ 60 milhões por ano.
Corretores de fora do estado geralmente passam a estar sujeitos ao regime de cobrança após obterem pelo menos US$ 100.000 em receita bruta proveniente de atividades relacionadas a ativos digitais em Illinois durante os 12 meses anteriores. Uma análise realizada pelo escritório de advocacia internacional DLA Piper constatou que os corretores devem se registrar antes de realizar atividades abrangidas pela lei, enquanto certas violações relacionadas à manutenção de registros, ao registro e à apresentação de declarações acarretam penalidades por crime de 3ª classe.
Para um indivíduo, um crime de Classe 3 em Illinois geralmente acarreta de dois a cinco anos de prisão, embora possa ser aplicada liberdade condicional ou outra pena autorizada. As disposições penais da lei incluem a falta de registro, a apresentação de declaração fraudulenta, a omissão de apresentação de declaração e a falta de manutenção dos registros exigidos.
A tributação difere dos impostos convencionais aplicados a ganhos ou renda, pois utiliza o valor do ativo digital subjacente como base declarada. As atividades com criptomoedas já podem gerar obrigações fiscais relacionadas a ganhos de capital e imposto de renda, dependendo da transação, mas a medida de Illinois abrange separadamente as trocas, movimentações e armazenamento dos ativos abrangidos.
Autores da ação citam questões de conformidade não resolvidas
As associações argumentam que a lei deixa as empresas incapazes de determinar com que frequência uma transação de câmbio ou um acordo de armazenamento contínuo se torna tributável. Sua moção também questiona como os corretores devem estabelecer o valor de um ativo e resolver indicadores conflitantes sobre se um cliente está localizado em Illinois.
A petição ilustra a possível disparidade entre o imposto e a taxa de serviço subjacente com um exemplo envolvendo US$ 1 milhão em ativos digitais. Um corretor poderia cobrar entre US$ 1 e US$ 10 pelo serviço, enquanto Illinois arrecada US$ 2.000 em impostos, de acordo com o processo.
O caso atual não é a primeira contestação à medida. A Digital Chamber moveu uma ação contra Illinois em 21 de julho, alegando de forma semelhante violações da Cláusula do Comércio, das garantias do devido processo legal, da Constituição de Illinois e da Lei Federal de Liberdade Tributária na Internet (Internet Tax Freedom Act).
A CEO da Blockchain Association, Summer Mersinger, comparou a receita tributária projetada de aproximadamente US$ 60 milhões com mais de US$ 224 bilhões em dotações estaduais, afirmando:
“Illinois promulgou um imposto inédito no país que discrimina injustamente o comércio digital, fragmenta o mercado nacional e expõe empresas e cidadãos comuns de Illinois a penalidades severas – incluindo responsabilidade criminal para as empresas – por interpretarem erroneamente uma lei de redação ambígua.”
O tribunal deve agora decidir se suspende a aplicação da lei enquanto o recurso constitucional mais amplo segue em andamento.
Este artigo foi traduzido do inglês usando IA. A versão original em inglês é a fonte autorizada; traduções automáticas podem conter imprecisões, especialmente em terminologia jurídica e regulatória.
