Il Regno Unito rivela l'esistenza di 240 milionari delle criptovalute nel primo rapporto fiscale ufficiale

Il primo rapporto fiscale ufficiale identifica 240 “milionari delle criptovalute”

La prima pubblicazione ufficiale del governo britannico sui guadagni imponibili derivanti da cripto-asset ha mostrato che 240 persone hanno dichiarato ciascuna più di 1 milione di sterline in plusvalenze durante l’anno fiscale 2024-25. L’HM Revenue and Customs (HMRC), l’autorità fiscale del Paese, ha reso noti i dati il 27 agosto, segnalando che il gruppo ha registrato complessivamente 717 milioni di sterline.

I risultati fanno parte delle statistiche annuali dell’HMRC sull’imposta sulle plusvalenze, che ora includono una tabella dedicata ai contribuenti di criptoasset, ai proventi da cessione e alle plusvalenze. L’HMRC ha dichiarato:

«È la prima volta che l’HMRC pubblica questi dati specifici, a seguito dell’introduzione di una sezione dedicata nella dichiarazione dei redditi (Self Assessment) per le plusvalenze derivanti da cripto-asset».

Considerando l’intera popolazione dei contribuenti, 17.600 persone hanno dichiarato 13,8 miliardi di sterline di proventi da cessione di cripto-asset e 1,38 miliardi di sterline di plusvalenze imponibili, con una media di circa 78.000 sterline a testa. Il rapporto ha inoltre evidenziato che circa l’87% delle persone fisiche che hanno dichiarato plusvalenze tassabili da cripto-asset era di sesso maschile, mentre circa il 13% era di sesso femminile.

Le vendite, gli scambi e le spese in criptovalute possono comportare un onere fiscale

Le cessioni di cripto-asset possono includere la vendita di token, lo scambio di una criptovaluta con un’altra, la spesa di asset digitali per beni o servizi e la loro cessione a un’altra persona al di fuori delle esenzioni specificate. Anche le criptovalute ricevute tramite lavoro dipendente, lavoro autonomo, mining, staking o prestiti possono essere tassabili come reddito ai sensi delle norme fiscali più generali sulle criptovalute.

L’HMRC ha già intensificato i contatti diretti con gli investitori le cui dichiarazioni fiscali potrebbero non riflettere la loro attività in criptovalute. L’agenzia ha inviato 81.000 lettere relative alle imposte sulle criptovalute negli ultimi 12 mesi, come ha dichiarato il 20 agosto il gruppo di revisione contabile UHY Hacker Young. La cifra rappresenta un aumento del 25% rispetto alle circa 65.000 lettere inviate in precedenza e quasi il triplo delle 27.714 lettere emesse durante l’anno fiscale 2023-24.

Il Segretario finanziario al Tesoro e Tesoriere generale James Murray ha affermato che le statistiche sostengono gli sforzi volti a migliorare l’adempimento fiscale e ad aumentare la consapevolezza tra le persone che traggono profitto dalle transazioni in cripto-asset: «Le plusvalenze derivanti dai cripto-asset sono soggette a tassazione proprio come qualsiasi altra plusvalenza, e vogliamo assicurarci che chi realizza guadagni dalle criptovalute sia a conoscenza delle imposte dovute». Ha aggiunto:

«Questo importante lavoro sostiene gli sforzi del Governo volti a colmare il divario fiscale, affinché tutti contribuiscano in modo equo al finanziamento dei nostri servizi pubblici essenziali».

Riforme separate modificheranno il trattamento di determinate transazioni di finanza decentralizzata (DeFi) a partire dal 6 aprile 2027. Le norme previste dall’HMRC in materia di prestiti in criptovalute e pool di liquidità posticiperanno generalmente l’imposta sulle plusvalenze fino al momento della cessione economica; il governo stima che circa 700.000 persone potrebbero essere interessate dal nuovo trattamento.

La rendicontazione globale amplierà i dati sulle criptovalute dell’HMRC

Il Regno Unito ha iniziato ad attuare a gennaio il quadro di segnalazione dei criptoasset dell’Organizzazione per la cooperazione e lo sviluppo economico (OCSE). In base ai requisiti di segnalazione degli utenti e delle transazioni relative alle criptovalute stabiliti dall’HMRC, i fornitori di servizi dovranno presentare le prime segnalazioni tra il 1° gennaio e il 31 maggio 2027, includendo le informazioni sui clienti idonei e le transazioni relative all’anno solare 2026.

I fornitori devono raccogliere i dati relativi a tutti gli utenti e segnalare i riepiloghi delle transazioni solo per coloro che sono residenti fiscali nelle giurisdizioni partecipanti. Le segnalazioni inesatte, incomplete, non verificate, tardive o mancanti possono comportare sanzioni fino a 300 sterline per utente. Allo stesso tempo, gli scambi internazionali di informazioni forniranno all’HMRC una maggiore visibilità sulle attività condotte tramite fornitori al di fuori del Regno Unito.

I contribuenti con redditi o plusvalenze non dichiarati possono avvalersi del Crypto Disclosure Service dell’HMRC, mentre gli importi superiori alla franchigia fiscale per l’anno d’imposta 2025-26 devono essere dichiarati nella dichiarazione dei redditi (Self Assessment) entro il 31 gennaio 2027, versando in tale data l’eventuale imposta dovuta. L’HMRC ha stimato che la propria attività di conformità e di sensibilizzazione in materia di criptovalute abbia generato 168 milioni di sterline aggiuntivi di imposta sulle plusvalenze nel corso del 2024-25.

«Vogliamo rendere il più semplice possibile per i cittadini comprendere e adempiere ai propri obblighi fiscali in materia di cripto-asset», ha affermato John-Paul Marks, Segretario Permanente e Amministratore Delegato dell’HMRC. Sottolineando che l’ampliamento delle norme internazionali di rendicontazione accresce l’importanza di verificare gli obblighi fiscali relativi ai cripto-asset, il Segretario Permanente ha concluso:

«Con l’entrata in vigore delle nuove norme internazionali in materia di rendicontazione, è più importante che mai che i cittadini verifichino di pagare le imposte dovute».