La autoridad fiscal de Lituania ha publicado unos procedimientos actualizados en los que se aclaran los requisitos de información de los usuarios para los proveedores de servicios de criptoactivos, con el fin de armonizar la normativa nacional con la Directiva DAC8 de la UE y las normas de transparencia fiscal de la OCDE.
Lituania adapta el seguimiento de usuarios cripto al marco de la UE
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Puntos clave
- La Inspección General de Hacienda ha actualizado las normas de información sobre los usuarios para las plataformas de criptoactivos en virtud de la Orden VA-63 de Lituania.
- Las normas se ajustan a las normas DAC8 de la UE, que exigen a las plataformas CASP recopilar datos fiscales de los usuarios para evitar sanciones.
- La notificación operativa completa entrará en vigor en toda la UE el 1 de enero de 2026, y el intercambio de datos comenzará en 2027.
Datos de los clientes y criterios de diligencia debida
La autoridad fiscal de Lituania, la Inspección General de Hacienda, ha publicado procedimientos actualizados que aclaran los requisitos de información sobre los usuarios para los proveedores de servicios de criptoactivos, en un momento en que las autoridades europeas se preparan para promulgar normas más estrictas en materia de transparencia fiscal.
Las modificaciones, promulgadas mediante la Orden VA-63, precisan las definiciones operativas y los criterios legales de información para los usuarios de criptoactivos, armonizando los procedimientos fiscales nacionales con la Octava Directiva de la Unión Europea sobre Cooperación Administrativa (DAC8) y el Marco de Información sobre Criptoactivos (CARF) de la OCDE.
En virtud del marco actualizado, los proveedores de servicios de criptoactivos regulados y los operadores locales de criptoactivos deben perfeccionar los protocolos de diligencia debida con respecto a los clientes para recabar datos detallados de identificación de los usuarios, registros de transacciones e información sobre la residencia fiscal. Según un informe de Bloomberg, entre los elementos clave del marco de información figuran parámetros clarificados que determinan qué usuarios de criptoactivos, tanto particulares como empresas, están sujetos a los requisitos de información obligatoria.
El marco también ofrece instrucciones técnicas a las plataformas en relación con los números de identificación de los clientes, los registros de transacciones y los saldos de las cuentas. Además, hace referencia a interpretaciones de normas internacionales cuando la legislación nacional no aborda explícitamente determinados escenarios técnicos.
Aplicación en toda la UE
Otras disposiciones eximen a las entidades que ya se hayan registrado y hayan cumplido con las obligaciones de información en otro Estado miembro de la UE de presentar informes duplicados en Lituania. Las directivas de información actualizadas siguen a los ajustes normativos aplicados a principios de año que regulan las monedas estables y el procesamiento de pagos.
Desde el 2 de marzo, las empresas del sector de las criptomonedas que realicen determinadas transacciones con tokens de dinero electrónico (EMT) deben contar con una autorización adicional para prestar servicios de pago. Este requisito abarca actividades como la transferencia de EMT en nombre de los clientes y la gestión de determinados monederos de custodia que permiten transferencias a terceros.
Sin embargo, los intercambios de criptomoneda a criptomoneda y de criptomoneda a moneda fiduciaria que impliquen EMT no se clasifican automáticamente como servicios de pago según estas directrices.
Las normas actualizadas allanan el camino para que la presentación de informes operativos completos entre en vigor en toda la UE el 1 de enero de 2026. Los datos recopilados por las plataformas a lo largo de 2027 se intercambiarán automáticamente entre las administraciones tributarias de los Estados miembros de la UE a partir de mediados de 2027.
Los expertos en cumplimiento fiscal señalan que, si bien las normas actualizadas no modifican los tipos impositivos básicos de Lituania sobre las ganancias de capital derivadas de activos virtuales, los operadores de criptomonedas y las entidades financieras que prestan servicios a residentes lituanos deben actualizar de inmediato los procesos de incorporación de clientes y los sistemas de back-end para evitar sanciones por incumplimiento.
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Este artículo fue traducido del inglés mediante IA. La versión original en inglés es la fuente autorizada; las traducciones automáticas pueden contener imprecisiones, especialmente en la terminología legal y regulatoria.
