Lỗ hổng khổng lồ trong hệ thống thuế tiền điện tử toàn cầu; số tiền điện tử phải chịu thuế tại Trung Quốc chỉ bằng 1/5 so với Mỹ

Năm ngoái, hoạt động tài sản tiền điện tử trên chuỗi toàn cầu có khả năng chịu thuế đã vượt qua 457 tỷ USD, theo báo cáo mới nhất của công ty phân tích blockchain Chainalysis. Trong số này, 125,1 tỷ USD thuộc về các nước châu Âu, 112,6 tỷ USD thuộc về Mỹ và 21 tỷ USD liên quan đến Trung Quốc, nơi giao dịch tài sản tiền điện tử trong nước bị cấm.

Các con số này, được ước tính là mức thấp nhất, bao gồm lợi nhuận từ các sàn giao dịch tập trung và phi tập trung; thu nhập từ khai thác, staking, cho vay và cờ bạc; và các khoản thanh toán bằng tiền điện tử. Trong khi đó, đối với Trung Quốc, do lệnh cấm giao dịch, rất khó để ước tính tổng hoạt động của người dùng Trung Quốc vì các giao dịch đang được chuyển ra nước ngoài.

Khoảng trống 86%

Dù trong trường hợp nào, theo các nhà phân tích, CARF (Khung báo cáo tài sản tiền điện tử) do OECD công bố và sẽ có hiệu lực vào năm tới, chỉ ghi nhận được 14% tổng giá trị toàn cầu.

"86% còn lại — bao gồm hoạt động trên sàn giao dịch phi tập trung (DEX), chuyển khoản ngang hàng (P2P), các dòng thu nhập trên chuỗi và thanh toán — nằm ngoài phạm vi thực tế của khung này," Chainalysis — công ty cung cấp các công cụ theo dõi hoạt động trên chuỗi cho chính phủ và doanh nghiệp — cho biết.

CARF, được thiết kế để hoạt động như một công cụ phát hiện rủi ro liên quan đến thuế, chỉ áp dụng cho các sàn giao dịch tập trung, nhà môi giới, nhà bán lẻ và một số nhà cung cấp ví. Ít nhất 46 quốc gia đã cam kết triển khai CARF vào năm 2027 và bắt đầu thu thập thông tin người dùng tài sản tiền điện tử cũng như chia sẻ thông tin này với các khu vực pháp lý khác. Thêm 29 quốc gia khác dự kiến sẽ gia nhập nhóm vào năm 2028, trong khi Mỹ sẽ tham gia vào năm 2029.

Những gì vẫn còn ẩn giấu

Các nhà phân tích on-chain cho rằng CARF sẽ không phát hiện được phần lớn thu nhập chịu thuế liên quan đến tài sản tiền điện tử, bởi vì các hoạt động trên sàn giao dịch phi tập trung (DEX), chuyển khoản ngang hàng (P2P), hoạt động tự lưu ký, phần thưởng khai thác, lợi nhuận staking, thu nhập cho vay và nhiều khoản thanh toán hàng hóa/dịch vụ không nằm trong phạm vi giám sát của hệ thống này.

Hơn nữa, các sàn giao dịch thiếu thông tin về tài sản tiền điện tử được mua từ các nguồn khác, khiến việc tính toán lợi nhuận/lỗ chính xác trở nên khó khăn, trong khi không phải tất cả các quốc gia đều tham gia vào CARF. Ngoài ra, khung quy định này có thể cho cơ quan thuế biết giá bán tài sản tiền điện tử của một người, nhưng không cho biết giá mua ban đầu, khiến việc tính toán lợi nhuận trở nên phức tạp.

Tuy nhiên, CARF không phải là nỗ lực duy nhất gần đây nhằm cải thiện việc thu thuế liên quan đến tài sản tiền điện tử. Tại EU, nơi chỉ thị DAC8 có hiệu lực từ tháng 1 năm nay, các sàn giao dịch tiền điện tử đã và đang thu thập dữ liệu cá nhân nhạy cảm của khách hàng và sẽ bắt đầu chia sẻ dữ liệu này với các cơ quan thuế quốc gia vào năm 2027.

Những nguy cơ đe dọa tính mạng do rò rỉ dữ liệu thuế

Cuộc chiến chống trốn thuế là con dao hai lưỡi, bởi nó cũng đặt chủ sở hữu tài sản tiền điện tử vào tình thế rủi ro.

Mùa hè này, sàn giao dịch chuyên về Bitcoin Bull Bitcoin đã khởi xướng một vụ kiện tại Pháp nhằm lật đổ sắc lệnh thực thi DAC8 trong luật pháp địa phương. Theo sàn giao dịch này – vốn cũng phát triển ví Bitcoin nổi tiếng Bull với nhiều tính năng tăng cường quyền riêng tư – chỉ thị của EU đã tạo ra “một ‘bẫy dữ liệu tài chính quốc tế’ khổng lồ, liên kết danh tính pháp lý, địa chỉ cư trú và hoạt động tiền điện tử của người dân, bao gồm cả thông tin hoàn toàn không liên quan đến thuế.”

Pháp đã trở nên nổi tiếng với số vụ tấn công vật lý nhiều nhất nhằm vào chủ sở hữu bitcoin và các tài sản tiền điện tử khác, điều này còn được thúc đẩy bởi các vụ rò rỉ dữ liệu cá nhân từ cơ quan thuế quốc gia. Trong 8 tháng đầu năm nay, theo cơ sở dữ liệu công khai về các vụ tấn công thể chất đã được ghi nhận nhằm vào chủ sở hữu tài sản tiền điện tử, đã xảy ra 36 vụ việc, tăng 64% so với cả năm 2025. Con số thực tế có thể cao hơn, do không phải tất cả các vụ tấn công đều được báo cáo cho cảnh sát và/hoặc được công khai.