อิตาลีติดตามผลกำไรจาก Bitcoin Ordinals ที่ไม่ได้แจ้งจำนวน 1 ล้านยูโร

การสอบสวนภาษีคริปโตในอิตาลีมุ่งเน้นการเทรด Ordinals

ผู้สืบสวนการเงินของอิตาลีติดตามผลกำไรที่เกี่ยวข้องกับคริปโตซึ่งไม่ได้นำไปแจ้งมากกว่า 1 ล้านยูโร (1.16 ล้านดอลลาร์) ผ่านปฏิบัติการเทรด Bitcoin Ordinals ตามที่ Chainalysis ระบุเมื่อวันที่ 20 พฤษภาคม คดีนี้มีศูนย์กลางอยู่ที่ผู้ต้องสงสัยซึ่งถูกกล่าวหาว่าปกปิดรายได้จากสินทรัพย์ดิจิทัล และยังได้รับความช่วยเหลือทางการเงินจากภาครัฐโดยมิชอบด้วยกฎหมายด้วย ทางการเริ่มสร้างภาพกิจกรรมขึ้นใหม่หลังยึดกระเป๋าฮาร์ดแวร์ Ledger ระหว่างปฏิบัติการตรวจค้น

ผู้สืบสวนจากหน่วยตำรวจเศรษฐกิจและการเงินเมืองฟอจจา (Economic and Financial Police Unit of Foggia) ซึ่งเป็นหน่วยงานหนึ่งของ Guardia di Finanza ของอิตาลีที่ตั้งอยู่ในเมืองฟอจจาทางตอนใต้ของประเทศ ทำงานร่วมกับหน่วยพิเศษเพื่อการคุ้มครองความเป็นส่วนตัวและการฉ้อโกงทางเทคโนโลยีของกรุงโรม เพื่อพิจารณาบันทึกธุรกรรมที่เชื่อมโยงกับกระเป๋าดังกล่าว การสอบสวนขยายวงหลังนักวิเคราะห์พบกิจกรรมซ้ำๆ ที่เกี่ยวข้องกับ Bitcoin Ordinals และสินทรัพย์ BRC-20 โดย Chainalysis อธิบายว่า กระเป๋าฮาร์ดแวร์สมัยใหม่จะสร้างที่อยู่สำหรับรับหลายรายการโดยอัตโนมัติ ทำให้ประวัติธุรกรรมกระจายอยู่ทั่วโมเดล Unspent Transaction Output ของบิตคอยน์ นักวิเคราะห์ได้จัดกลุ่มที่อยู่เหล่านั้นเข้าด้วยกันผ่านฮิวริสติกการเป็นเจ้าของ ทำให้ผู้สืบสวนสามารถแยกคลัสเตอร์กระเป๋าที่รับผิดชอบต่อกระแสคริปโตที่เชื่อมโยงกับการละเมิดภาษีตามที่ถูกกล่าวหาได้

Chainalysis เน้นย้ำ:

“ไม่ว่าแผนการจะดูซับซ้อนเพียงใด เทคโนโลยีพื้นฐานจะทิ้งร่องรอยถาวรที่เปลี่ยนแปลงไม่ได้เสมอ”

เทคโนโลยี Ordinals ทำให้ซาโตชิแต่ละหน่วยสามารถบรรจุ “จารึก” (inscriptions) ได้โดยตรงบนบล็อกเชนบิตคอยน์ ส่วนโทเค็น BRC-20 ใช้โครงสร้างดังกล่าวเพื่อสร้างและโอนสินทรัพย์แบบทดแทนกันได้ผ่านจารึกที่เป็นข้อความ Chainalysis ระบุว่า การวิเคราะห์บล็อกเชนเผยให้เห็นวงจรที่เกิดซ้ำซึ่งซาโตชิถูกส่งไปยังบริการจารึก สินทรัพย์ดิจิทัลถูกนำไปลิสต์บนมาร์เก็ตเพลส และรายรับเป็น BTC ถูกส่งกลับไปยังคลัสเตอร์กระเป๋าหลัก ก่อนจะมีการซื้อและการจารึกเพิ่มเติมเกิดขึ้น

บันทึกจากตลาดซื้อขายช่วยระบุตัวเจ้าของกระเป๋า

ต่อมาผู้สืบสวนเชื่อมโยงกิจกรรมบนบล็อกเชนเข้ากับตลาดซื้อขายคริปโตแบบศูนย์กลางที่เก็บบันทึกยืนยันตัวตนลูกค้า คำร้องขอเปิดเผยข้อมูลตามกระบวนการยุติธรรมทำให้ทางการสามารถขอเอกสาร Know Your Customer ที่เกี่ยวข้องกับบัญชีซึ่งมีปฏิสัมพันธ์กับกระเป๋าที่ถูกติดตามได้ Chainalysis ระบุว่า ข้อมูลจากตลาดซื้อขายช่วยให้ผู้สืบสวนจับคู่ธุรกรรมบนบล็อกเชนที่ใช้นามแฝงกับบุคคลที่ผ่านการยืนยันตัวตนซึ่งเชื่อมโยงกับกิจกรรมดังกล่าว

ทางการระบุว่า กระแสธุรกรรมที่ในตอนแรกดูเหมือนแตกกระจาย แท้จริงแล้วเป็นส่วนหนึ่งของรูปแบบการสร้างรายได้อย่างสม่ำเสมอที่เชื่อมโยงกับการเทรด Ordinals ผู้สืบสวนสรุปว่า กำไรจากธุรกรรมก่อนหน้าได้ถูกนำมาสนับสนุนกิจกรรมเพิ่มเติมซ้ำแล้วซ้ำเล่า ส่งผลให้มีกำไรมากกว่า 1 ล้านยูโร Chainalysis ระบุว่า คดีนี้แสดงให้เห็นว่าแพลตฟอร์มข่าวกรองบล็อกเชนสามารถตรวจสอบระบบโทเค็นเกิดใหม่และโครงสร้างธุรกรรมที่ซับซ้อนมากขึ้นเรื่อยๆ ทั่วทั้งเครือข่ายบิตคอยน์ได้อย่างไร

ทีม Chainalysis กล่าว:

“เมื่อคลาสสินทรัพย์ดิจิทัลใหม่ๆ ยังคงเกิดขึ้นและสร้างกระแสรายได้ ช่องว่างระหว่างความมั่งคั่งจริงบนเชนกับสถานะภาษีที่แจ้งไว้จะกลายเป็นเป้าหมายหลัก”

Chainalysis อธิบายว่าการสอบสวนนี้เป็นตัวอย่างของวิธีที่การวิเคราะห์บล็อกเชนสามารถติดตามกิจกรรมธุรกรรมจากกระเป๋าฮาร์ดแวร์ไปยังแพลตฟอร์มการซื้อขายที่อยู่ภายใต้การกำกับดูแลได้ บริษัทระบุว่า ระบบนิเวศสินทรัพย์ดิจิทัลที่พัฒนาอย่างต่อเนื่องยังคงสร้างบันทึกที่สามารถติดตามได้ แม้จะมีวิธีการทำธุรกรรมและโครงสร้างกระเป๋าที่ก้าวหน้ามากขึ้น