Autoritatea fiscală din Lituania a publicat proceduri actualizate care clarifică cerințele de raportare ale utilizatorilor pentru furnizorii de servicii în domeniul criptoactivelor, în vederea alinierii normelor naționale la standardele DAC8 ale UE și la standardele de transparență fiscală ale OCDE.
Lituania aliniază regulile de urmărire a cripto-utilizatorilor la UE
SCRIS DE
DISTRIBUIE
Puncte cheie
- Inspectoratul Fiscal de Stat a actualizat normele privind raportarea datelor utilizatorilor pentru platformele de criptomonede, în conformitate cu Ordinul VA-63 al Lituaniei.
- Normele se aliniază la standardele DAC8 ale UE, impunând platformelor CASP să colecteze datele fiscale ale utilizatorilor pentru a evita sancțiunile.
- Raportarea operațională completă intră în vigoare în întreaga UE la 1 ianuarie 2026, schimburile de date urmând să înceapă în 2027.
Date privind clienții și criterii de diligență necesară
Autoritatea fiscală din Lituania, Inspectoratul Fiscal de Stat, a emis proceduri actualizate care clarifică cerințele de raportare a utilizatorilor pentru furnizorii de servicii de active criptografice, pe măsură ce autoritățile europene se pregătesc să adopte norme mai stricte privind transparența fiscală.
Modificările, adoptate prin Ordinul VA-63, rafinează definițiile operaționale și criteriile legale de raportare pentru utilizatorii de criptoactive, aliniind procedurile fiscale naționale la cea de-a opta Directivă a Uniunii Europene privind cooperarea administrativă (DAC8) și la Cadrul de raportare a criptoactivelor (CARF) al OCDE.
În conformitate cu cadrul actualizat, furnizorii reglementați de servicii de criptoactive și operatorii locali din domeniul criptoactivelor trebuie să își perfecționeze protocoalele de due diligence privind clienții pentru a înregistra date detaliate de identificare a utilizatorilor, înregistrări ale tranzacțiilor și informații privind rezidența fiscală.
Conform unui raport Bloomberg, elementele-cheie ale cadrului de raportare includ parametri clarificați care determină ce utilizatori de criptoactive, persoane fizice și juridice, intră sub incidența cerințelor de raportare obligatorie.
Cadrul oferă, de asemenea, instrucțiuni tehnice pentru platforme cu privire la numerele de identificare ale clienților, jurnalele de tranzacții și soldurile conturilor. În plus, acesta face referire la interpretări ale standardelor internaționale în cazul în care anumite scenarii tehnice nu sunt abordate în mod explicit în legislația națională.
Punerea în aplicare la nivelul UE
Alte dispoziții scutesc entitățile care s-au înregistrat deja și și-au îndeplinit obligațiile de raportare într-un alt stat membru al UE de la depunerea de rapoarte duplicate în Lituania.
Directivele actualizate privind raportarea urmează ajustărilor de reglementare implementate la începutul anului, care reglementează monedele stabile și procesarea plăților.
Începând cu 2 martie, companiile din domeniul criptomonedelor care efectuează anumite tranzacții implicând tokenuri de monedă electronică (EMT) trebuie să dețină o autorizație suplimentară pentru a furniza servicii de plată. Cerința acoperă activități precum transferul de EMT în numele clienților și operarea anumitor portofele de custodie care permit transferuri către terți.
Cu toate acestea, schimburile de tip „cripto-cripto” și „cripto-monedă fiduciară” care implică EMT-uri nu sunt clasificate automat ca servicii de plată în conformitate cu aceste orientări.
Regulile actualizate pregătesc terenul pentru ca raportarea operațională completă să intre în vigoare în întreaga UE la 1 ianuarie 2026. Datele colectate de platforme pe parcursul anului 2027 vor fi schimbate automat între administrațiile fiscale ale statelor membre ale UE începând cu jumătatea anului 2027.
Experții în conformitate fiscală subliniază că, deși normele actualizate nu modifică ratele de bază ale impozitului pe câștigurile de capital aplicabile activelor virtuale în Lituania, operatorii din domeniul criptomonedelor și instituțiile financiare care deservesc rezidenții lituanieni trebuie să își actualizeze imediat fluxurile de lucru privind înregistrarea clienților și sistemele back-end pentru a evita sancțiunile de conformitate.
Antreprenorul lituanian din domeniul criptomonedelor, Vilhelm German, obține o victorie juridică, în condițiile în care procurorii renunță la acuzații, iar instanța semnalează existența unor erori.
Citește acum: Un antreprenor lituanian din domeniul criptomonedelor obține o victorie juridică, după ce suspiciunile au fost retrase
Acest articol a fost tradus din limba engleză cu ajutorul inteligenței artificiale. Versiunea originală în limba engleză este sursa autoritară; traducerile automate pot conține inexactități, în special în terminologia juridică și de reglementare.
