Uit een analyse blijkt dat slechts 14% van de totale wereldwijde belastbare crypto-activiteiten op de blockchain onder het nieuwe wereldwijde belastingnet valt, dat in 2027 van kracht wordt. Europese landen nemen het grootste aandeel voor hun rekening, terwijl de belastbare activiteit in China minder dan een vijfde bedraagt van die in de VS.
Enorm gat in het wereldwijde cryptobelastingnet; de belastbare cryptovaluta in China bedraagt slechts een vijfde van die in de VS
GESCHREVEN DOOR
DELEN
Belangrijkste conclusies
- Naar schatting valt slechts 14% van de wereldwijde belastbare on-chain crypto-activiteiten binnen het toepassingsgebied van CARF.
- DEX-activiteiten, P2P-overboekingen en transacties waarbij gebruikers zelf de bewaring verzorgen, vallen grotendeels buiten het toepassingsgebied van CARF.
- Uitbreiding van de rapportage over cryptobelasting zou ook grote risico’s voor de privacy en veiligheid met zich mee kunnen brengen.
Vorig jaar bedroeg de potentieel belastbare wereldwijde on-chain-activiteit met crypto-activa meer dan 457 miljard dollar, aldus blockchain-analysebedrijf Chainalysis in zijn laatste rapport. Van dit bedrag is 125,1 miljard dollar toe te schrijven aan Europese landen, 112,6 miljard dollar aan de VS en 21 miljard dollar aan China, waar de handel in crypto-activa op het vasteland verboden is.
Deze cijfers, die naar schatting een ondergrens vormen, omvatten winsten afkomstig van gecentraliseerde en gedecentraliseerde beurzen; inkomsten uit mining, staking, kredietverlening en gokken; en betalingen in cryptovaluta. Wat China betreft, is het vanwege het handelsverbod moeilijk om de totale activiteit van Chinese gebruikers in te schatten, aangezien transacties naar het buitenland worden verplaatst.
Een gat van 86%
In beide gevallen legt het CARF (Crypto-Asset Reporting Framework), het door de OESO gepubliceerde rapportagekader dat volgend jaar van kracht wordt, volgens de analisten slechts 14% van het wereldwijde totaal vast.
"De resterende 86% — waaronder DEX-activiteit, peer-to-peer-overboekingen, inkomstenstromen op de blockchain en betalingen — valt buiten het praktische toepassingsgebied van het kader", aldus Chainalysis, dat tools voor het volgen van activiteiten op de blockchain verkoopt aan overheden en bedrijven.
CARF, dat is ontworpen om te functioneren als een instrument voor het opsporen van fiscale risico’s, is alleen van toepassing op gecentraliseerde beurzen, makelaars, detailhandelaren en sommige aanbieders van wallets. Ten minste 46 landen hebben zich er al toe verbonden om het in 2027 in te voeren en te beginnen met het verzamelen van informatie over gebruikers van crypto-activa en het delen daarvan met andere rechtsgebieden. Nog eens 29 landen zullen zich in 2028 bij de groep aansluiten, terwijl de VS in 2029 zal toetreden.
Wat nog verborgen blijft
De on-chain-analisten stelden dat CARF niet de absolute meerderheid van de belastbare inkomsten uit crypto-activa zal opsporen, omdat activiteiten op gedecentraliseerde beurzen, peer-to-peer-overboekingen, zelfbewaring, miningbeloningen, staking-opbrengsten, inkomsten uit leningen en betalingen voor veel goederen en diensten niet door dit net worden opgevangen.
Bovendien beschikken beurzen niet over informatie over crypto-activa die elders zijn verworven, wat een nauwkeurige berekening van winst en verlies bemoeilijkt, terwijl niet alle landen aan CARF zullen deelnemen. Daarnaast kan het kader een belastingdienst wel vertellen voor welk bedrag iemand zijn crypto-activa heeft verkocht, maar niet wat hij ervoor heeft betaald, waardoor het berekenen van de winst ingewikkeld wordt.
CARF is echter niet de enige recente poging om de inning van belastingen op crypto-activa te verbeteren. In de EU, waar de DAC8-richtlijn in januari van dit jaar van kracht werd, verzamelen cryptobeurzen nu al gevoelige persoonsgegevens van hun klanten en zullen deze vanaf 2027 delen met nationale belastingautoriteiten.
Levensbedreigende gevaren van het uitlekken van belastinggegevens
De strijd tegen belastingontduiking is een tweesnijdend zwaard, aangezien deze ook eigenaren van crypto-activa in gevaar brengt.
Deze zomer begon Bull Bitcoin, een beurs die uitsluitend in bitcoin handelt, een juridische strijd in Frankrijk in een poging om het decreet dat DAC8 in de lokale wetgeving implementeert, ongedaan te maken. Volgens de beurs, die ook de populaire bitcoin-wallet Bull ontwikkelt – met talrijke privacyverhogende functies – creëert de EU-richtlijn „een enorme internationale honingpot van financiële gegevens die de wettelijke identiteiten, woonadressen en crypto-activiteiten van mensen met elkaar koppelt, inclusief informatie die helemaal niets met belastingheffing te maken heeft“.
Frankrijk is berucht geworden vanwege het grootste aantal fysieke aanvallen op eigenaren van bitcoin en andere crypto-activa, wat mede werd vergemakkelijkt door het uitlekken van persoonsgegevens door de nationale belastingdienst. In de eerste acht maanden van dit jaar waren er, volgens de openbare database van geregistreerde fysieke aanvallen op eigenaren van crypto-activa, 36 incidenten, oftewel 64% meer dan in heel 2025. Het aantal ligt waarschijnlijk hoger, aangezien niet alle aanvallen bij de politie worden gemeld en/of openbaar worden gemaakt.
Dit artikel is met behulp van AI uit het Engels vertaald. De originele Engelstalige versie is de gezaghebbende bron; geautomatiseerde vertalingen kunnen onnauwkeurigheden bevatten, met name in juridische en regelgevende terminologie.
