איטליה מתחקה אחר רווחים של מיליון אירו שלא הוצהרו מאורדינלים של ביטקוין

חקירת מס הקריפטו באיטליה התמקדה במסחר ב-Ordinals

חוקרי פיננסים באיטליה התחקו אחר יותר ממיליון אירו (1.16 מיליון דולר) ברווחים לא מדווחים הקשורים לקריפטו באמצעות פעילות מסחר ב-Bitcoin Ordinals, כך מסרה Chainalysis ב-20 במאי. המקרה התמקד בחשוד שהואשם בהסתרת הכנסות מנכסים דיגיטליים, ובמקביל בקבלת סיוע כספי ציבורי שלא כדין. הרשויות החלו לשחזר את הפעילות לאחר שתפסו ארנק חומרה מסוג Ledger במהלך פעולת חיפוש.

חוקרים מיחידת המשטרה הכלכלית והפיננסית של פוג’יה, חטיבה של ה-Guardia di Finanza של איטליה שמושבה בעיר הדרומית פוג’יה, פעלו לצד היחידה המיוחדת להגנת פרטיות ולהונאות טכנולוגיות ברומא כדי לבחון רשומות עסקאות שנקשרו לארנק. החקירה התרחבה לאחר שאנליסטים זיהו פעילות חוזרת הכוללת Bitcoin Ordinals ונכסי BRC-20. Chainalysis הסבירה שארנקי חומרה מודרניים מייצרים באופן אוטומטי מספר כתובות קבלה, ומפזרים את היסטוריית העסקאות על פני מודל פלטי העסקאות הבלתי מנוצלות (UTXO) של ביטקוין. אנליסטים קיבצו את הכתובות הללו יחד באמצעות היוריסטיקות בעלות, מה שאפשר לחוקרים לבודד את אשכול הארנקים שאחראי לזרימות הקריפטו הקשורות להפרות המס הנטענות.

Chainalysis הדגישה:

“לא משנה עד כמה מתוחכמת נראית תכנית, הטכנולוגיה שבבסיסה משאירה עקבה קבועה ובלתי ניתנת לשינוי.”

טכנולוגיית Ordinals מאפשרת לסאטושי בודדים לשאת כתובות (inscriptions) ישירות על בלוקצ’יין הביטקוין. טוקני BRC-20 משתמשים במבנה הזה כדי ליצור ולהעביר נכסים ברי-החלפה באמצעות כתובות טקסטואליות. Chainalysis ציינה שניתוח בלוקצ’יין חשף מחזור חוזר שבו סאטושי הועברו לשירותי כתובות, נכסים דיגיטליים הוצעו במרקטפלייסים, ותמורות ה-BTC חזרו לאשכול הארנקים הראשי לפני שבוצעו רכישות וכתובות נוספות.

רשומות בורסות סייעו לזהות את בעלי הארנק

בהמשך קישרה החקירה את פעילות הבלוקצ’יין לבורסות קריפטו מרכזיות שהחזיקו ברשומות זהות לקוחות. בקשות גילוי שיפוטיות אפשרו לרשויות לקבל מסמכי KYC (הכר את הלקוח) המשויכים לחשבונות שפעלו מול הארנקים שנעקבו. Chainalysis מסרה כי נתוני הבורסות סייעו לחוקרים להתאים עסקאות בלוקצ’יין פסאודונימיות לאנשים מאומתים שנקשרו לפעילות.

הרשויות קבעו שזרימות העסקאות, שנראו בתחילה מקוטעות, היו חלק מדפוס עקבי יוצר-הכנסה הקשור למסחר ב-Ordinals. החוקרים הסיקו כי רווחים מעסקאות מוקדמות מימנו שוב ושוב פעילות נוספת, ותרמו לרווחים העולים על מיליון אירו. Chainalysis ציינה כי המקרה הדגים כיצד פלטפורמות מודיעין בלוקצ’יין יכולות לבחון מערכות טוקנים מתפתחות ומבני עסקאות מורכבים יותר ויותר ברחבי רשת הביטקוין.

צוות Chainalysis ציין:

“ככל שמחלקות נכסים דיגיטליים חדשות ממשיכות להופיע ולייצר זרמי הכנסה, הפער בין העושר בפועל על השרשרת (on-chain) לבין עמדות המס המוצהרות יהפוך ליעד מרכזי.”

Chainalysis תיארה את החקירה כדוגמה לאופן שבו אנליטיקה של בלוקצ’יין יכולה לעקוב אחר פעילות עסקאות מארנקי חומרה ועד לפלטפורמות מסחר מפוקחות. החברה מסרה כי אקוסיסטמות נכסים דיגיטליים מתפתחות ממשיכות לייצר רשומות הניתנות למעקב, למרות שיטות עסקאות ומבני ארנקים מתקדמים יותר.