Analyysin mukaan vain 14 % maailmanlaajuisesta verotettavasta ketjussa tapahtuvasta kryptovaroihin liittyvästä toiminnasta kuuluu uuden maailmanlaajuisen verotuksen piiriin, joka astuu voimaan vuonna 2027. Suurin osuus on Euroopan mailla, kun taas Kiinan verotettavan toiminnan osuus on alle viidesosa Yhdysvaltojen osuudesta.
Valtava aukko maailmanlaajuisessa kryptovaluuttojen verotusverkossa; Kiinassa verotettavien kryptovaluuttojen määrä on vain viidesosa Yhdysvaltojen määrästä
KIRJOITTAJA
JAA
Keskeiset johtopäätökset
- Arvioiden mukaan vain 14 % maailmanlaajuisesta verotettavasta ketjussa tapahtuvasta kryptovaroihin liittyvästä toiminnasta kuuluu CARF:n soveltamisalaan.
- DEX-toiminta, P2P-siirrot ja itsehallinnoidut transaktiot jäävät suurelta osin CARF:n soveltamisalan ulkopuolelle.
- Kryptovaluuttojen veroraportoinnin laajentaminen voisi myös aiheuttaa merkittäviä yksityisyyden suojaan ja tietoturvaan liittyviä riskejä.
Viime vuonna maailmanlaajuinen verotettavissa oleva kryptovaroihin liittyvä toiminta lohkoketjussa ylitti 457 miljardia dollaria, kertoi lohkoketjutietoyritys Chainalysis tuoreimmassa raportissaan. Tästä summasta 125,1 miljardia dollaria kohdistuu Euroopan maihin, 112,6 miljardia dollaria Yhdysvaltoihin ja 21 miljardia dollaria Kiinaan, jossa kryptovaroilla käydyn kaupan maan sisällä on kielletty.
Nämä luvut, joiden arvioidaan edustavan alarajaa, sisältävät keskitetyistä ja hajautetuista pörsseistä peräisin olevat voitot; louhinnasta, stakingista, lainanannosta ja uhkapeleistä saadut tulot; sekä kryptovaroissa suoritetut maksut. Kiinan osalta kaupankäyntikiellon vuoksi on vaikea arvioida kiinalaisten käyttäjien kokonaisaktiviteettia, koska transaktiot siirretään ulkomaille.
86 prosentin aukko
Joka tapauksessa analyytikoiden mukaan CARF eli OECD:n julkaisema kryptovaroja koskeva raportointikehys (Crypto-Asset Reporting Framework), joka tulee voimaan ensi vuonna, kattaa vain 14 % maailmanlaajuisesta kokonaismäärästä.
”Loput 86 prosenttia – mukaan lukien DEX-toiminta, vertaisverkkomaksut, ketjussa syntyvät tulovirrat ja maksut – jäävät järjestelmän käytännön soveltamisalan ulkopuolelle”, totesi Chainalysis, joka myy ketjussa tapahtuvan toiminnan seurantatyökaluja hallituksille ja yrityksille.
CARF, joka on suunniteltu toimimaan verotukseen liittyvänä riskien havaitsemistyökaluna, koskee vain keskitettyjä pörssejä, välittäjiä, vähittäiskauppiaita ja joitakin lompakkopalvelujen tarjoajia. Ainakin 46 maata on jo sitoutunut ottamaan sen käyttöön vuonna 2027 ja aloittamaan kryptovaroja käyttävien käyttäjien tietojen keräämisen sekä niiden jakamisen muiden lainkäyttöalueiden kanssa. Vielä 29 maata liittyy ryhmään vuonna 2028, kun taas Yhdysvallat liittyy vuonna 2029.
Mitä on vielä piilossa
Onchain-analyytikot väittivät, että CARF ei kata absoluuttista enemmistöä kryptovaroihin liittyvistä verotettavista tuloista, koska hajautettujen pörssien toiminta, vertaisverkko-siirrot, omaan hallintaan liittyvät toimet, louhintapalkkiot, staking-tuotot, lainanantotulot sekä monet tavaroiden ja palveluiden maksut jäävät tämän verkoston ulkopuolelle.
Lisäksi pörsseillä ei ole tietoa muualta hankituista kryptovaroista, mikä vaikeuttaa tarkkoja voitto- ja tappiolaskentoja, eikä kaikki maat tule osallistumaan CARF-järjestelmään. Lisäksi järjestelmä saattaa kertoa veroviranomaiselle, mihin hintaan henkilö on myynyt kryptovaransa, mutta ei sitä, mitä hän on niistä maksanut, mikä vaikeuttaa voiton laskemista.
CARF ei kuitenkaan ole ainoa viimeaikainen yritys parantaa kryptovaroihin liittyvien verojen keräämistä. EU:ssa, jossa DAC8-direktiivi tuli voimaan tämän vuoden tammikuussa, kryptopörssit keräävät jo asiakkaidensa arkaluonteisia henkilötietoja ja alkavat jakaa niitä kansallisten veroviranomaisten kanssa vuonna 2027.
Verotietovuotojen hengenvaaralliset riskit
Veronkierron torjunta on kaksiteräinen miekka, sillä se asettaa myös kryptovaroiden omistajat vaaraan.
Tänä kesänä pelkästään bitcoineja käsittelevä pörssi Bull Bitcoin aloitti oikeudenkäynnin Ranskassa yrittäessään kumota asetuksen, jolla DAC8-direktiivi on saatettu osaksi paikallista lainsäädäntöä. Pörssin mukaan – joka kehittää myös suosittua, useilla yksityisyyttä parantavilla ominaisuuksilla varustettua Bitcoin-lompakkoa Bullia – EU-direktiivi luo ”valtavan kansainvälisen taloudellisten tietojen houkutuslähteen, joka yhdistää ihmisten lailliset henkilöllisyydet, kotiosoitteet ja kryptovaluuttatoiminnan, mukaan lukien tiedot, joilla ei ole minkäänlaista merkitystä verotuksen kannalta”.
Ranska on tullut surullisen kuuluisaksi siitä, että siellä tapahtuu eniten fyysisiä hyökkäyksiä bitcoin- ja muiden kryptovaroiden omistajia kohtaan, mitä on edistänyt myös kansallisen veroviranomaisen henkilötietovuodot. Tämän vuoden kahdeksan ensimmäisen kuukauden aikana kryptovarojen omistajiin kohdistuneista rekisteröidyistä fyysisistä hyökkäyksistä kertovan julkisen tietokannan mukaan tapahtui 36 tapausta, mikä on 64 % enemmän kuin koko vuonna 2025. Luku on todennäköisesti suurempi, sillä kaikkia hyökkäyksiä ei ilmoiteta poliisille eikä niitä tuoda julkisuuteen.
Tämä artikkeli on käännetty englannista tekoälyn avulla. Alkuperäinen englanninkielinen versio on auktoritatiivinen lähde; automaattiset käännökset voivat sisältää epätarkkuuksia, erityisesti oikeudellisessa ja sääntelyyn liittyvässä terminologiassa.
