Illinois-Gouverneur JB Pritzker gibt grünes Licht für eine Kryptosteuer von 0,2 % auf jede Übertragung ab 2027

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• <p><span style="font-weight: 400;">Das Wichtigste im Überblick: </span></p>
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• <li><span style="font-weight: 400;">Das „Digital Asset Tax Act“ von Illinois sieht ab dem 1. Januar 2027 eine Abgabe von 0,2 % auf Krypto-Transaktionen vor, unabhängig davon, ob ein Gewinn erzielt wird.</span></li>
• <li><span style="font-weight: 400;">Die Steuer zielt auf Broker ab, die mehr als 100.000 US-Dollar mit Nutzern aus Illinois verdienen, und soll jährlich etwa 60 Millionen US-Dollar einbringen.</span></li>
• <li><span style="font-weight: 400;">Der „Crypto Council for Innovation“ und die „Illinois Blockchain Association“ fordern eine Aufhebung noch vor dem Inkrafttreten im Jahr 2027.</span></li>
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Eine Steuer auf Transaktionen, nicht auf Gewinne

Illinois ist der jüngste US-Bundesstaat, der digitale Vermögenswerte direkt in sein Steuergesetz aufgenommen hat. Gouverneur JB Pritzker unterzeichnete Mitte Juni das „Digital Asset Tax Act“ (DATA) als Teil des rund 55,9 Milliarden US-Dollar schweren

Haushaltsplans des Bundesstaates für das Haushaltsjahr 2027. Die Maßnahme führt eine Privilegsteuer in Höhe von 0,2 % auf eine breite Palette von Aktivitäten im Zusammenhang mit digitalen Vermögenswerten ein (einschließlich Handel, Übertragungen, Verwahrungsdienste und Speicherung), die am 1. Januar 2027 in Kraft tritt.

Dabei hat vor allem die Art und Weise der Steuerberechnung in der Branche verständlicherweise für Besorgnis gesorgt, da die Abgabe nicht auf Gewinne erhoben wird, sondern auf den Bruttowert jeder betroffenen Transaktion. Ein Nutzer, der Token tauscht oder Vermögenswerte über einen betroffenen Broker bewegt, müsste die Abgabe auf den vollen Betrag entrichten – selbst bei einem Verlustgeschäft.

Derzeit wird in den meisten Steuersystemen erst dann ein Gewinn erzielt, wenn ein Vermögenswert verkauft wird; die neue Steuerstruktur in Illinois besteuert jedoch die Transaktion selbst, was auch Routinetätigkeiten wie die Neugewichtung des eigenen Portfolios oder die Verlagerung von Coins zwischen Plattformen betrifft.

Wer zahlt und wie viel

Die Steuer trifft Broker für digitale Vermögenswerte, d. h. Unternehmen mit physischer Präsenz in Illinois oder solche, die jährlich mehr als 100.000 US-Dollar mit Kunden aus Illinois erwirtschaften. Diese Broker müssen die Gebühr als separate Position auf den Kundenabrechnungen ausweisen, was bedeutet, dass die Kosten aller Voraussicht nach an die Privatkunden weitergegeben und nicht von den Plattformen übernommen werden. Das Finanzministerium von Illinois rechnet damit, dass die Maßnahme jährlich rund 60 Millionen US-Dollar einbringen wird.

Das Gesetz tritt in Kraft, während Washington sein eigenes Steuergeflecht für Kryptowährungen verschärft. Bitcoin.com News berichtete Anfang dieser Woche, dass eine vorgeschlagene Änderung Strategien zum Verlustausgleich einschränken könnte, indem die Regeln für „Wash Sales“ und „Konstruktive Verkäufe“ auf viele digitale Vermögenswerte ausgeweitet werden (wobei für bestimmte Kategorien von Krypto-Aktivitäten weiterhin begrenzte Ausnahmen gelten).

Steuerberater haben darauf hingewiesen, wie weitreichend das Gesetz von Illinois sein könnte, und die Wirtschaftsprüfungsgesellschaft BDO bezeichnete es als eine potenziell weitreichende Steuer auf digitale Vermögenswerte und warnte, dass seine Definitionen mehr Aktivitäten erfassen könnten als ein herkömmliches Kapitalertragssystem.

Auch Broker mit Sitz außerhalb des Bundesstaates könnten die Steuer schulden, sobald sie die Umsatzschwelle von 100.000 US-Dollar überschreiten, was Fragen zur Einhaltung der Vorschriften für nationale Börsen aufwirft, die Einwohner von Illinois bedienen.

Widerstand aus der Branche

Die Reaktion von Interessenverbänden ließ nicht lange auf sich warten: Sowohl der „Crypto Council for Innovation“ als auch die „Illinois Blockchain Association“ verurteilten das Gesetz, bezeichneten es als die „strengste Steuer auf digitale Vermögenswerte in den Vereinigten Staaten“ und forderten eine Aufhebung. Kritiker argumentieren, dass die Besteuerung des Bruttoübertragungswerts normale Nutzer weitaus stärker benachteiligt als aktive Händler, da die Abgabe auch dann anfällt, wenn kein Gewinn erzielt wird.

Befürworter des Haushaltsplans stellen die Abgabe anders dar und präsentieren sie als bescheidene, eng definierte Einnahmequelle innerhalb eines milliardenschweren Ausgabenplans. Mit 0,2 % ist der nominelle Steuersatz gering, doch Gegner halten dem entgegen, dass sich die kumulierten Kosten für jeden, der häufig Transaktionen durchführt, schnell summieren, da jede Übertragung in voller Höhe besteuert wird.

Die Debatte spiegelt eine breitere nationale Kontroverse darüber wider, wie digitale Vermögenswerte in den Staatshaushalten behandelt werden sollen. Da immer mehr Gesetzgeber nach neuen Einnahmequellen suchen, bleibt die Frage ungelöst, ob Kryptowährungen wie Immobilien, wie Finanztransaktionen oder wie eine steuerpflichtige Dienstleistung besteuert werden sollen.