意大利追踪到100万欧元未申报的比特币Ordinals收益

意大利加密货币税务调查聚焦Ordinals交易

Chainalysis于5月20日表示，意大利金融调查人员通过一项比特币Ordinals交易操作，追踪到了超过100万欧元（116万美元）的未申报加密货币相关收益。本案的核心是一名涉嫌隐瞒数字资产收入，同时非法领取公共财政援助的嫌疑人。当局在一次搜查行动中扣押了一个Ledger硬件钱包后，开始对相关活动进行重建。

来自意大利南部城市福贾的意大利财政警察局（Guardia di Finanza）下属福贾经济与金融警察分队的调查人员，与罗马隐私保护及技术欺诈特别小组合作，对与该钱包相关的交易记录进行了审查。 在分析师发现涉及比特币Ordinals和BRC-20资产的重复交易活动后，调查范围得以扩大。Chainalysis解释称，现代硬件钱包会自动生成多个接收地址，并将交易记录分散在比特币的“未花费交易输出”（UTXO）模型中。分析师通过所有权启发式算法将这些地址归类，从而使调查人员能够锁定负责处理涉嫌税务违规相关加密货币流向的钱包集群。Chainalysis强调：

“无论骗局看似多么复杂，底层技术都会留下永久且不可篡改的痕迹。”

Ordinals技术允许单个聪（satoshis）直接在比特币区块链上承载铭文。BRC-20代币利用该结构，通过基于文本的铭文来创建和转移可替代资产。Chainalysis表示，区块链分析揭示了一个循环模式：聪被转移至铭文服务，数字资产在交易平台上挂牌，随后BTC收益返还至主要钱包集群，之后再进行新的购买和铭文操作。

交易所记录助力确认钱包所有权

后续调查将区块链活动与持有客户身份记录的中心化加密货币交易所关联起来。司法披露请求使当局能够获取与追踪钱包有交互的账户相关的“了解你的客户”（KYC）文件。Chainalysis表示，交易所数据帮助调查人员将匿名区块链交易与与该活动相关的经核实个人进行了匹配。

当局认定，这些最初看似零散的交易流实为与Ordinals交易相关的一套连贯的创收模式。调查人员得出结论：早期交易的利润反复用于资助后续活动，从而促成了超过100万欧元的收益。Chainalysis指出，本案展示了区块链情报平台如何分析比特币网络中新兴的代币系统及日益复杂的交易结构。 Chainalysis团队指出：

“随着新的数字资产类别不断涌现并产生收入流，实际链上财富与申报税务状况之间的差距将成为主要监管目标。”

Chainalysis将此次调查描述为区块链分析如何追踪从硬件钱包到受监管交易平台的交易活动的典型案例。该公司表示，尽管交易方法和钱包结构日益复杂，但不断演变的数字资产生态系统仍持续产生可追溯的记录。