Taliansko vystopovalo zisky vo výške 1 milióna eur z nezdanených bitcoinových ordinálov

Talianske vyšetrovanie kryptomenových daní sa zameralo na obchodovanie s Ordinals

Talianski finanční vyšetrovatelia vystopovali viac ako 1 milión eur (1,16 milióna dolárov) v nedeklarovaných ziskoch súvisiacich s kryptomenami prostredníctvom obchodovania s Bitcoin Ordinals, uviedla spoločnosť Chainalysis 20. mája. Prípad sa sústredil na podozrivého obvineného z utajovania príjmov z digitálnych aktív a zároveň z nezákonného prijímania verejnej finančnej pomoci. Orgány začali rekonštruovať činnosť po zaistení hardvérovej peňaženky Ledger počas prehliadky.

Vyšetrovatelia z jednotky ekonomickej a finančnej polície vo Foggii, ktorá je súčasťou talianskej Guardia di Finanza so sídlom v južnom talianskom meste Foggia, spolupracovali so špeciálnou jednotkou na ochranu súkromia a technologické podvody v Ríme na preskúmaní záznamov o transakciách spojených s peňaženkou. Vyšetrovanie sa rozšírilo po tom, čo analytici identifikovali opakovanú aktivitu týkajúcu sa aktív Bitcoin Ordinals a BRC-20. Spoločnosť Chainalysis vysvetlila, že moderné hardvérové peňaženky automaticky generujú viacero prijímajúcich adries, čím rozdeľujú históriu transakcií v rámci modelu Unspent Transaction Output (UTXO) bitcoinu. Analytici zoskupili tieto adresy pomocou heuristiky vlastníctva, čo vyšetrovateľom umožnilo izolovať skupinu peňaženiek zodpovednú za tok kryptomien spojený s údajnými daňovými porušeniami.

Spoločnosť Chainalysis zdôraznila:

„Bez ohľadu na to, ako sofistikovaný sa systém javí, základná technológia zanecháva trvalú, nezmeniteľnú stopu.“

Technológia Ordinals umožňuje jednotlivým satoshi niesť nápisy priamo na blockchainu bitcoinu. Tokeny BRC-20 využívajú túto štruktúru na vytváranie a prevod zastupiteľných aktív prostredníctvom textových nápisov. Spoločnosť Chainalysis uviedla, že analýza blockchainu odhalila opakujúci sa cyklus, v ktorom sa satoshi presúvali do služieb nápisov, digitálne aktíva boli uvedené na trhoch a výnosy z BTC sa vracali do primárneho zoskupenia peňaženiek predtým, ako došlo k ďalším nákupom a nápisom.

Záznamy z búrz pomohli identifikovať vlastníctvo peňaženiek

Vyšetrovanie neskôr spojilo aktivitu v blockchainu s centralizovanými burzami kryptomien, ktoré uchovávali záznamy o identite zákazníkov. Žiadosti o súdne zverejnenie informácií umožnili orgánom získať dokumentáciu „Know Your Customer“ (Poznaj svojho zákazníka) spojenú s účtami, ktoré komunikovali so sledovanými peňaženkami. Spoločnosť Chainalysis uviedla, že údaje z búrz pomohli vyšetrovateľom priradiť pseudonymné transakcie v blockchainu k overeným osobám spojeným s touto aktivitou.

Orgány zistili, že toky transakcií, ktoré sa spočiatku javili ako fragmentované, tvorili súčasť konzistentného vzorca generovania príjmov spojeného s obchodovaním s Ordinals. Vyšetrovatelia dospeli k záveru, že zisky z predchádzajúcich transakcií opakovane financovali ďalšiu činnosť, čo prispelo k ziskom presahujúcim 1 milión eur. Spoločnosť Chainalysis uviedla, že tento prípad demonštroval, ako platformy blockchainovej analýzy môžu skúmať vznikajúce systémy tokenov a čoraz zložitejšie štruktúry transakcií v rámci siete Bitcoin.

Tím Chainalysis poznamenal:

„Keďže sa naďalej objavujú nové triedy digitálnych aktív a generujú príjmy, rozdiel medzi skutočným bohatstvom v reťazci a deklarovanými daňovými pozíciami sa stane primárnym cieľom.“

Spoločnosť Chainalysis opísala vyšetrovanie ako príklad toho, ako analýza blockchainu dokáže sledovať transakčnú aktivitu od hardvérových peňaženiek až po regulované obchodné platformy. Spoločnosť uviedla, že sa vyvíjajúce ekosystémy digitálnych aktív naďalej vytvárajú sledovateľné záznamy napriek pokročilejším transakčným metódam a štruktúram peňaženiek.