Włochy wykryły niezgłoszone zyski z transakcji z wykorzystaniem Bitcoin Ordinals o wartości 1 mln euro

Włoskie śledztwo w sprawie podatków od kryptowalut skupiało się na handlu Ordinals

Włoscy śledczy z zakresu finansów namierzyli ponad 1 mln euro (1,16 mln dolarów) niezgłoszonych zysków związanych z kryptowalutami poprzez operację handlu Bitcoin Ordinals, poinformowała firma Chainalysis 20 maja. Sprawa dotyczyła podejrzanego oskarżonego o ukrywanie dochodów z aktywów cyfrowych, a jednocześnie nielegalne pobieranie publicznej pomocy finansowej. Władze rozpoczęły rekonstrukcję działalności po zajęciu portfela sprzętowego Ledger podczas operacji przeszukania.

Śledczy z Jednostki Policji Gospodarczej i Finansowej w Foggii, oddziału włoskiej Guardia di Finanza z siedzibą w południowowłoskim mieście Foggia, współpracowali z Jednostką Specjalną ds. Ochrony Prywatności i Oszustw Technologicznych w Rzymie w celu zbadania rejestrów transakcji powiązanych z portfelem. Śledztwo rozszerzyło się po tym, jak analitycy zidentyfikowali powtarzające się działania związane z aktywami Bitcoin Ordinals i BRC-20. Chainalysis wyjaśniło, że nowoczesne portfele sprzętowe automatycznie generują wiele adresów odbiorczych, rozdzielając historię transakcji w ramach modelu Unspent Transaction Output (UTXO) Bitcoina. Analitycy pogrupowali te adresy za pomocą heurystyki własności, co pozwoliło śledczym wyodrębnić klaster portfeli odpowiedzialny za przepływy kryptowalut powiązane z domniemanymi naruszeniami podatkowymi.

Chainalysis podkreśliło:

„Niezależnie od tego, jak wyrafinowany wydaje się schemat, technologia leżąca u jego podstaw pozostawia trwały, niezmienny ślad”.

Technologia Ordinals pozwala na umieszczanie napisów bezpośrednio na łańcuchu bloków Bitcoin w poszczególnych satoshi. Tokeny BRC-20 wykorzystują tę strukturę do tworzenia i transferu aktywów zamiennych poprzez napisy tekstowe. Chainalysis stwierdziło, że analiza łańcucha bloków ujawniła powtarzający się cykl, w którym satoshi były przenoszone do usług nanoszenia napisów, aktywa cyfrowe były wystawiane na rynkach, a wpływy z BTC wracały do głównej grupy portfeli przed dokonaniem kolejnych zakupów i nanoszeniem napisów.

Rejestry giełd pomogły zidentyfikować właścicieli portfeli

W trakcie śledztwa powiązano aktywność w łańcuchu bloków ze scentralizowanymi giełdami kryptowalut, które przechowywały dane identyfikacyjne klientów. Wnioski o ujawnienie informacji sądowych pozwoliły władzom uzyskać dokumentację „Know Your Customer” (Znaj swojego klienta) powiązaną z kontami współpracującymi z namierzonymi portfelami. Chainalysis stwierdziło, że dane z giełd pomogły śledczym dopasować transakcje w łańcuchu bloków przeprowadzone pod pseudonimami do zweryfikowanych osób powiązanych z tą aktywnością.

Władze ustaliły, że przepływy transakcyjne, które początkowo wydawały się fragmentaryczne, stanowiły część spójnego schematu generowania przychodów związanego z handlem Ordinals. Śledczy doszli do wniosku, że zyski z wcześniejszych transakcji wielokrotnie finansowały dodatkową działalność, przyczyniając się do osiągnięcia zysków przekraczających 1 mln euro. Chainalysis stwierdziło, że sprawa ta pokazała, w jaki sposób platformy analityczne blockchain mogą badać powstające systemy tokenów i coraz bardziej złożone struktury transakcji w sieci Bitcoin.

Zespół Chainalysis zauważył:

„W miarę jak pojawiają się nowe klasy aktywów cyfrowych i generują strumienie dochodów, różnica między rzeczywistym majątkiem w łańcuchu bloków a deklarowanymi pozycjami podatkowymi stanie się głównym celem”.

Chainalysis opisał to dochodzenie jako przykład tego, jak analityka blockchainowa może śledzić aktywność transakcyjną od portfeli sprzętowych po regulowane platformy handlowe. Firma stwierdziła, że ewoluujące ekosystemy aktywów cyfrowych nadal generują możliwe do śledzenia zapisy, pomimo coraz bardziej zaawansowanych metod transakcyjnych i struktur portfeli.