이탈리아, 신고되지 않은 비트코인 오디널(Ordinals) 수익 100만 유로 추적

오디널스 거래에 초점을 맞춘 이탈리아 암호화폐 세금 수사

체인애널리시스(Chainalysis)는 5월 20일, 이탈리아 금융 수사관들이 비트코인 오디널스(Ordinals) 거래 운영을 통해 100만 유로(116만 달러) 이상의 미신고 암호화폐 관련 수익을 추적했다고 밝혔다. 이 사건은 디지털 자산 소득을 은닉한 혐의를 받는 피의자가 불법적으로 공공 재정 지원을 수령한 사실을 중심으로 전개되었다. 당국은 수색 작전 중 레저(Ledger) 하드웨어 지갑을 압수한 후 해당 활동의 경위를 재구성하기 시작했다.

이탈리아 남부 도시 포자(Foggia)에 본부를 둔 이탈리아 재무경찰(Guardia di Finanza) 산하 포자 경제·금융 경찰 부서의 수사관들은 로마의 개인정보 보호 및 기술 사기 특별 전담반과 협력해 해당 지갑과 관련된 거래 내역을 조사했다. 분석가들이 비트코인 오디널(Bitcoin Ordinals) 및 BRC-20 자산과 관련된 반복적인 활동을 확인함에 따라 수사는 확대되었다. 체인애널리시스(Chainalysis)는 최신 하드웨어 지갑이 자동으로 여러 수신 주소를 생성하여, 비트코인의 미사용 거래 출력(UTXO) 모델 전반에 걸쳐 거래 내역을 분산시킨다고 설명했다. 분석가들은 소유권 휴리스틱을 통해 해당 주소들을 그룹화함으로써, 수사관들이 혐의된 세금 위반과 관련된 암호화폐 흐름의 원인이 된 지갑 클러스터를 분리해 낼 수 있도록 했다. 체인애널리시스는 다음과 같이 강조했다:

“사기가 아무리 정교해 보일지라도, 그 기반이 되는 기술은 영구적이고 변경 불가능한 흔적을 남깁니다.”

오디널스(Ordinals) 기술은 개별 사토시가 비트코인 블록체인에 직접 인스크립션을 담을 수 있게 해줍니다. BRC-20 토큰은 이 구조를 활용해 텍스트 기반 인스크립션을 통해 대체 가능한 자산을 생성하고 전송합니다. 체인애널리시스는 블록체인 분석 결과, 사토시가 인스크립션 서비스로 이동하고, 디지털 자산이 마켓플레이스에 상장되며, BTC 수익금이 추가 구매 및 인스크립션이 발생하기 전 주 지갑 클러스터로 되돌아오는 반복적인 사이클이 드러났다고 밝혔습니다.

거래소 기록이 지갑 소유자 식별에 기여

이후 조사 과정에서 블록체인 활동은 고객 신원 기록을 보유한 중앙화된 암호화폐 거래소와 연결되었다. 사법적 정보 공개 요청을 통해 당국은 추적된 지갑과 상호작용한 계좌와 관련된 ‘고객 확인(KYC)’ 문서를 확보할 수 있었다. 체인애널리시스는 거래소 데이터가 수사관들이 가명화된 블록체인 거래를 해당 활동과 연관된 신원 확인된 개인들과 연결하는 데 도움이 되었다고 밝혔다.

당국은 처음에는 단편적으로 보였던 거래 흐름이 오디널(Ordinals) 거래와 연결된 일관된 수익 창출 패턴의 일부임을 확인했다. 수사관들은 초기 거래에서 발생한 수익이 반복적으로 추가 활동에 재투자되어 100만 유로가 넘는 수익을 창출했다고 결론지었다. 체인애널리시스는 이 사례가 블록체인 인텔리전스 플랫폼이 비트코인 네트워크 전반에 걸쳐 새롭게 등장하는 토큰 시스템과 점점 더 복잡해지는 거래 구조를 어떻게 분석할 수 있는지 보여준다고 밝혔다. 체인애널리시스 팀은 다음과 같이 언급했다:

“새로운 디지털 자산 클래스가 계속 등장하여 수익원을 창출함에 따라, 실제 온체인 자산과 신고된 과세 대상 간의 격차는 주요 조사 대상이 될 것입니다.”

체인애널리시스는 이번 조사를 블록체인 분석 기술이 하드웨어 지갑에서 규제 대상 거래 플랫폼에 이르는 거래 활동을 추적할 수 있는 사례로 설명했습니다. 이 회사는 더욱 정교해진 거래 방식과 지갑 구조에도 불구하고, 진화하는 디지털 자산 생태계가 여전히 추적 가능한 기록을 생성하고 있다고 밝혔습니다.