Un commercialista del Connecticut avrebbe dichiarato perdite in criptovalute per conto di contribuenti che non avevano mai posseduto tali beni. Le accuse rientrano in un più ampio procedimento penale federale riguardante detrazioni fittizie e la presunta distrazione di rimborsi fiscali.
Consulente fiscale accusato di perdite su criptovalute mai possedute
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Punti chiave
- Yuridia Trujillo deve rispondere di 19 capi d’accusa relativi a false dichiarazioni dei redditi.
- Le presunte perdite in criptovalute riguardavano beni che i contribuenti non hanno mai posseduto.
- Parte dei rimborsi sarebbe confluita nei conti del commercialista e di un suo collaboratore.
I pubblici ministeri sostengono che le perdite in criptovalute riguardassero attività inesistenti
Perdite su criptovalute che i contribuenti non hanno mai posseduto sarebbero apparse nelle dichiarazioni preparate da Yuridia Trujillo di Meriden, nel Connecticut, come annunciato dalle autorità il 22 ottobre. L’Internal Revenue Service (IRS) ha illustrato nei dettagli il presunto schema di dichiarazioni false che coinvolge la sua società, la Yuri's LLC. Ha redatto almeno 4.335 dichiarazioni per gli anni fiscali dal 2017 al 2024. Secondo l’atto d’accusa, molte dichiarazioni contenevano voci false relative a contributi pensionistici, spese per l’assistenza ai familiari a carico, attività commerciali e immobili in affitto. L’annuncio descriveva:
«… perdite fittizie relative all’acquisto e alla vendita di azioni e criptovalute che i clienti non hanno mai posseduto»
Trujillo avrebbe inoltre utilizzato il modulo 8888, che consente ai contribuenti di suddividere un rimborso tramite bonifico diretto su un massimo di tre conti bancari, per convogliare parte dei rimborsi dei contribuenti su conti bancari intestati a se stessa e a un suo socio.
Un gran giurì federale ha emesso l’atto di accusa il 7 ottobre e le autorità l’hanno arrestata il 9 ottobre. È stata rilasciata su cauzione di 50.000 dollari in attesa del processo. Ciascuna accusa di favoreggiamento nella preparazione e presentazione di una dichiarazione dei redditi falsa comporta, in caso di condanna, una pena detentiva fino a tre anni. Le accuse rimangono presunte e la donna è da considerarsi innocente fino a quando la sua colpevolezza non sarà provata oltre ogni ragionevole dubbio.
Come le perdite sugli investimenti possono ridurre il reddito imponibile
Le perdite legittime su criptovalute detenute a scopo di investimento possono compensare le plusvalenze secondo le norme che regolano la tassazione delle criptovalute negli Stati Uniti. Una minusvalenza si verifica generalmente quando un investimento viene venduto a un prezzo inferiore al suo valore di base rettificato, solitamente il costo di acquisto con le rettifiche applicabili.
Quando le perdite in conto capitale superano le plusvalenze, i contribuenti possono generalmente dedurre fino a 3.000 dollari della differenza da altri redditi, oppure 1.500 dollari se coniugati che presentano dichiarazioni separate. I limiti di deduzione delle perdite in conto capitale stabiliti dall’IRS consentono inoltre di riportare gli importi non utilizzati agli anni successivi.
I registri delle transazioni confermano gli importi dichiarati, inclusi acquisti, vendite, scambi e il valore in dollari della criptovaluta al momento pertinente. I requisiti stabiliti per la rendicontazione delle transazioni in criptovalute prevedono l’utilizzo del Modulo 8949, che elenca le vendite e gli scambi di singoli asset, per calcolare la maggior parte delle plusvalenze e delle minusvalenze da investimento, per poi riepilogarle nell’Allegato D, la sezione della dichiarazione dei redditi federale che totalizza le plusvalenze e le minusvalenze deducibili.
Dati di costo falsi e rendicontazione estesa da parte dei broker
L’indicazione errata del costo di acquisto di un investimento può anche ridurre le plusvalenze dichiarate, come dimostrato dalla dichiarazione di colpevolezza di Frank Richard Ahlgren III in un caso separato in Texas. L’investitore in bitcoin di Austin ha gonfiato il costo di acquisto dei bitcoin venduti nel 2017.
Ahlgren è stato successivamente condannato a due anni di reclusione per falsa dichiarazione fiscale relativa alle criptovalute il 12 dicembre 2024, come annunciato dal Dipartimento di Giustizia. Il tribunale ha inoltre ordinato il risarcimento di 1.095.031 dollari a favore degli Stati Uniti.
Le norme federali in materia di rendicontazione forniscono ora all’IRS maggiori informazioni sulle transazioni soggette a obbligo di segnalazione, grazie agli obblighi di rendicontazione per i broker di asset digitali definiti nel 2024. I broker segnalano i proventi lordi, ovvero gli importi di vendita al lordo dei costi, relativi alle transazioni del 2025 nel 2026. La segnalazione delle informazioni sul costo di acquisto per determinate transazioni del 2026 seguirà nel 2027.
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Questo articolo è stato tradotto dall'inglese tramite IA. La versione originale in inglese è la fonte autorevole; le traduzioni automatiche possono contenere imprecisioni, in particolare nella terminologia legale e normativa.
