Az olasz nyomozók egy lefoglalt Ledger pénztárcához kapcsolódó tevékenységek elemzése után 1 millió euró értékű, be nem jelentett kriptovaluta-nyereség nyomára bukkantak egy Bitcoin Ordinals kereskedési művelet révén. A Chainalysis részletesen leírta, hogyan segítették a blokklánc-nyilvántartások és a tőzsdei adatok a feltételezett kereskedési folyamatok rekonstruálását.
Olaszország 1 millió euró értékű, be nem jelentett Bitcoin Ordinals-nyereséget tárt fel
ÍRTA
MEGOSZTÁS
Főbb megállapítások
- A nyomozók az Ordinals kereskedést több mint 1 millió euró értékű, be nem jelentett kriptovaluta-nyereséggel hozták összefüggésbe.
- A tőzsdei azonosító adatok segítettek összekapcsolni a álnéven regisztrált pénztárcák tevékenységét a hitelesített személyekkel.
- Az eset rávilágított arra, hogy a hatóságok hogyan tudják nyomon követni a be nem jelentett adóköteles jövedelemhez kapcsolódó, újonnan megjelenő bitcoin-alapú eszközöket.
Olasz kriptovaluta-adóvizsgálat az Ordinals kereskedelemre összpontosítva
Az olasz pénzügyi nyomozók több mint 1 millió euró (1,16 millió dollár) be nem jelentett kriptovaluta-nyereséget nyomoztak le egy Bitcoin Ordinals kereskedési művelet révén – közölte a Chainalysis május 20-án. Az ügy középpontjában egy gyanúsított állt, akit azzal vádoltak, hogy elrejtette a digitális eszközökből származó jövedelmét, miközben jogtalanul vett igénybe állami pénzügyi támogatást. A hatóságok egy házkutatás során lefoglaltak egy Ledger hardveres pénztárcát, majd megkezdték a tevékenység rekonstruálását.
A Foggia-i Gazdasági és Pénzügyi Rendőrség nyomozói, az olasz Guardia di Finanza dél-olaszországi Foggia városában működő részlege, a római Adatvédelmi és Technológiai Csalás Elleni Különleges Egységgel együttműködve vizsgálták a pénztárcához kapcsolódó tranzakciós adatokat. A nyomozás kiterjedt, miután az elemzők ismétlődő tevékenységeket azonosítottak a Bitcoin Ordinals és a BRC-20 eszközökkel kapcsolatban. A Chainalysis elmagyarázta, hogy a modern hardveres pénztárcák automatikusan több fogadó címet generálnak, elosztva a tranzakciós előzményeket a Bitcoin Unspent Transaction Output modelljén. Az elemzők tulajdonosi heurisztikák segítségével csoportosították ezeket a címeket, lehetővé téve a nyomozók számára, hogy elkülönítsék azt a pénztárca-csoportot, amely felelős a feltételezett adóügyi jogsértésekhez kapcsolódó kriptovaluta-áramlásokért.
A Chainalysis hangsúlyozta:
„Bármilyen kifinomultnak tűnik is egy rendszer, az alapjául szolgáló technológia állandó, megváltoztathatatlan nyomot hagy maga után.”
Az Ordinals technológia lehetővé teszi, hogy az egyes satoshi-k közvetlenül a Bitcoin blokkláncon hordozzanak feliratokat. A BRC-20 tokenek ezt a struktúrát használják felcserélhető eszközök létrehozására és átvitelére szövegalapú feliratok segítségével. A Chainalysis kijelentette, hogy a blokklánc-elemzés feltárta egy visszatérő ciklust, amelyben a satoshi-k felirat-szolgáltatásokhoz kerültek, a digitális eszközöket piactereken listázták, és a BTC-bevételek visszakerültek az elsődleges pénztárca-csoporthoz, mielőtt további vásárlások és feliratok történtek volna.
A tőzsdei nyilvántartások segítettek a pénztárcák tulajdonosainak azonosításában
A nyomozás később összekapcsolta a blokklánc-tevékenységet azokkal a központosított kriptovaluta-tőzsdékkel, amelyek ügyfél-azonosító adatokat tároltak. A bírósági adatközlési kérelmek lehetővé tették a hatóságok számára, hogy megszerezzék a nyomon követett pénztárcákkal kapcsolatban álló számlákhoz tartozó „Ismerd meg ügyfeledet” (KYC) dokumentációt. A Chainalysis kijelentette, hogy a tőzsdei adatok segítették a nyomozókat abban, hogy összekapcsolják a blokkláncon végzett álnév alatt zajló tranzakciókat a tevékenységhez kapcsolódó, azonosított személyekkel.
A hatóságok megállapították, hogy a kezdetben széttagoltnak tűnő tranzakciós áramlások az Ordinals-kereskedelemhez kapcsolódó, következetes bevételt generáló mintázat részét képezték. A nyomozók arra a következtetésre jutottak, hogy a korábbi tranzakciókból származó nyereség ismételten további tevékenységeket finanszírozott, hozzájárulva az 1 millió eurót meghaladó nyereséghez. A Chainalysis kijelentette, hogy az eset bemutatta, hogyan tudják a blokklánc-elemző platformok vizsgálni a feltörekvő tokenrendszereket és a Bitcoin-hálózat egyre összetettebb tranzakciós struktúráit.
A Chainalysis csapata megjegyezte:
„Ahogy új digitális eszközosztályok jelennek meg és generálnak bevételi forrásokat, a tényleges láncon belüli vagyon és a bevallott adópozíciók közötti különbség elsődleges célponttá válik.”
A Chainalysis a vizsgálatot példaként hozta fel arra, hogy a blokklánc-elemzés hogyan képes nyomon követni a tranzakciós tevékenységet a hardveres pénztárcáktól a szabályozott kereskedési platformokig. A vállalat kijelentette, hogy a fejlődő digitális eszközök ökoszisztémái a fejlettebb tranzakciós módszerek és pénztárca-struktúrák ellenére is továbbra is nyomon követhető nyilvántartásokat hoznak létre.
