ותיק מס עם 25 שנות ניסיון עונה על שאלות המס בקריפטו שאנשים שואלים מאוחר מדי

מהאד מוחמד הוא מנכ”ל Block3 Finance, חברה המוקדשת באופן בלעדי למיסוי קריפטו, חשבונאות וייעוץ. לאחרונה הוא הצטרף לפודקאסט Bitcoin.com News כדי לדבר על האופן שבו ממוסים מטבעות קריפטוגרפיים, בעיקר בקנדה ובארה”ב, ועל מה שסוחרים, משקיעים ובונים צריכים להבין כדי להישאר תואמים:

מהאד מייעץ לסוחרי קריפטו, משקיעים ובונים בנושאי דיווח, ביקורות ומבנה מס לטווח ארוך, עם מומחיות עמוקה בביטקוין, מסחר בהיקפים גבוהים, DeFi, סטייקינג, NFTs, כרייה ופעילות קריפטו חוצת גבולות. עבודתו מתמקדת בדיווח מוכן לביקורת, רישומים נקיים ועמדות מס שניתן להגן עליהן ושעומדות בבחינה רגולטורית אמיתית.

Block3 Finance עובדת עם לקוחות הפועלים בזירות מסחר מרכזיות ובפרוטוקולים על-השרשרת, ומספקת דיווח מדויק, תמיכה בביקורות ומבני מס המותאמים לציפיות הרגולטוריות הנוכחיות. החברה שמה דגש חזק על רישומים נקיים, עמדות שניתן להגן עליהן וקבלת החלטות מעשית שעומדת במבחן תחת בדיקה אמיתית.

אפשר לקבוע שיחת ייעוץ חינמית של 30 דקות ב-calendly.com/mahadblock3finance, המותאמת לפעילות הקריפטו הייחודית שלך, כדי להבין את החשיפה שלך, חובות הדיווח והצעדים הבאים לפני שבעיות יהפכו ליקרות.

סיכום הפרק

נושא מרכזי לדיון בפרק הזה היה אי-ההבנה שמסים חלים רק בעת המרה לפיאט; בפועל, כל עסקת קריפטו, כולל מכירה, החלפה והוצאה, היא אירוע חייב במס, ללא סף מינימלי לדיווח על רווחים. רשויות מס כמו ה-CRA, Revenue Quebec וה-IRS שואלות על שימוש בקריפטו בדוחות המס, וה-CRA שלחה לאחרונה 440,000 מכתבי ביקורת כדי לברר אם הנמענים הם משתמשי קריפטו. סוכנויות המס בוחנות מקרוב האם המשתמש הוא משקיע או סוחר יומי, ולעיתים משתמשות בשאלון בן שמונה עמודים עם כ-30 שאלות כדי להעריך את מעורבות המשתמש. הבחנה מרכזית נוגעת לנפח העסקאות; יותר מ-10 עד 15 עסקאות בשנה, או יותר מ-15 עסקאות סטייקינג/תגמול, יכולות לסמן משתמש כסוחר יומי. מסחר אוטומטי הוא גם אינדיקטור חזק להיות סוחר יומי.

אם מסווגים כסוחר יומי, ההכנסה ממוסה כהכנסה עסקית בשיעורי מס שוליים אישיים גבוהים (עד 49% או 53% בקנדה), לעומת רווח הון. מהאד ממליץ בחום שסוחרים יומיים יתאגדו, שכן שיעור המס של תאגיד בקנדה הוא רק 12.2% על רווחים עד חצי מיליון, וניתן להעביר נכסים אישיים לתאגיד באמצעות העברה לפי סעיף 85 (Section 85 Rollover). נידונות גם פעילויות קריפטו ספציפיות: תגמולי סטייקינג ואיירדרופים חייבים במס לפי שווי השוק ההוגן שלהם בעת קבלתם, והאופי היומי של תשלומים אלה יכול להגדיל את הסיכון לסיווג כסוחר יומי. זכיות משווקי ניבוי חייבות במס, בניגוד לזכיות לוטו בקנדה, משום שהן כוללות קריפטו כמדיום החיזוי. הפסדים מפריצות או כשלי בורסות אינם קיזוז אוטומטי; הם דורשים תיעוד מתאים, כגון הגשת תלונה למשטרה וקבלת מספר תיק פדרלי, שבו Block3 Finance משתמשת כדי להגן על טענות ההפסד במקרה של ביקורת.

בהסתכלות קדימה, מהאד צופה עלייה בביקורות, בניתוח על-השרשרת ופחות סובלנות לטעויות מצד ממשלות ככל שהחינוך והמודעות יפכו לנפוצים יותר. שיתוף נתונים גלובלי גם הוא קרוב, כאשר ה-Common Reporting Standard on Crypto-Assets (CARF) צפוי להתחיל ב-2027, כלומר לרשויות המס תהיה גישה למידע על ארנקים בינלאומיים. לבסוף, הוא מדגיש את החשיבות של תכנון עיזבון, וקורא למשתמשי קריפטו להחזיק צוואה מעודכנת ותיעוד מתאים כדי להבטיח שמוטבים ומנהלים יוכלו לגשת לקריפטו שלהם, לארנקים ולביטויי ה-seed, ומציין כי “מוות ומסים שניהם מובטחים”.

---

הפודקאסט Bitcoin.com News מציג ראיונות עם המנהיגים, המייסדים והמשקיעים המעניינים ביותר בעולם המטבעות הקריפטוגרפיים, הפיננסים המבוזרים (DeFi), ה-NFTs והמטאוורס. עקבו אחרינו ב-iTunes או ב-Spotify.

---

זהו פודקאסט ממומן. למדו כיצד להגיע לקהל שלנו כאן. קראו את כתב הוויתור למטה.