Les détenteurs de cryptomonnaies contournent le programme fiscal israélien, ne déclarant que 50,7 millions de dollars de capitaux cachés

Sous-performance généralisée sur l'ensemble des actifs

Les efforts d'Israël pour mettre au jour les avoirs en cryptomonnaies non déclarés sont loin d'atteindre les attentes, de nouvelles données montrant que les contribuables évitent largement le dernier programme de déclaration volontaire du pays.

Selon un rapport, depuis que l'administration fiscale israélienne a lancé cette initiative en août 2025, seules 58 demandes de déclaration liées aux cryptomonnaies ont été déposées, révélant environ 50,7 millions de dollars (145,8 millions de shekels) de capital caché en actifs numériques. Ce chiffre ne représente qu'une fraction des 1,04 milliard de dollars de recettes fiscales non perçues sur les cryptomonnaies estimées par le contrôleur de l'État. Le programme plus large, qui couvre toutes les formes de patrimoine dissimulé, a également enregistré des résultats décevants. Au total, 289 demandes de divulgation ont été soumises pour l’ensemble des types d’actifs, déclarant environ 236 millions de dollars de capital caché et générant environ 14 millions de dollars de recettes fiscales. Les autorités avaient prévu entre 700 millions et 1 milliard de dollars de recettes.

Les conseillers fiscaux affirment que cette forte baisse n'est pas un mystère. Contrairement aux précédentes vagues de divulgation, le programme actuel ne permet pas aux contribuables de déposer une demande de manière anonyme tout en évaluant leur exposition — une caractéristique qui avait été particulièrement importante pour les détenteurs de cryptomonnaies méfiants face aux risques liés à l'application de la loi.

Iftach Simhony, avocat, expert-comptable agréé, associé et responsable du département fiscal du cabinet Prof. Bein Law Office, a déclaré que ce changement avait fondamentalement modifié les incitations.

« La suppression de la voie anonyme a non seulement dissuadé les contribuables, mais elle a également modifié l’équilibre des pouvoirs dans le processus », a déclaré M. Simhony. « Tout est exposé à l’administration fiscale, et il n’y a pas de réelle possibilité de négociation. Le contribuable est tenu de s’engager dans le processus avant de connaître le montant réel de son exposition, et par conséquent, beaucoup préfèrent rester en dehors. »

M. Simhony a ajouté que l’impact est encore plus marqué dans le domaine des actifs numériques, où les contribuables ont souvent des historiques de transactions complexes et des obligations fiscales incertaines. « Lorsque la procédure elle-même n’offre ni certitude ni anonymat dès la première étape, l’incitation à procéder à une divulgation volontaire s’en trouve affaiblie. »

L'administration fiscale avait intensifié ses efforts pour traquer les profits cryptographiques non déclarés avant même le lancement du programme, suite aux critiques du contrôleur de l'État concernant un manque de rigueur dans l'application de la loi. L'agence s'est efforcée d'identifier les capitaux « noirs » circulant via des portefeuilles numériques, des bourses offshore et des canaux peer-to-peer.

Mais la nouvelle voie de divulgation — qui court jusqu’au 31 août 2026 — semble peu susceptible de mettre ces fonds au grand jour. Même avec une « voie verte » simplifiée pour les petits montants, y compris les gains en cryptomonnaies, les experts estiment que l’absence d’anonymat a éclipsé les avantages du programme.

Les précédentes campagnes de divulgation volontaire menées par Israël en 2011-2012, 2014-2016 et 2017-2019 ont traité au total environ 9 000 cas et généré 1,74 milliard de dollars de recettes fiscales. En comparaison, le programme actuel est en passe d'être le moins efficace à ce jour.