Chainalysis: üle 90% Prantsusmaa krüptovaluuta tuludest jäävad deklareerimata

Kaks numbrit, mis ei klapi

Kiire pilk numbritele ja probleem ilmneb iseenesest. Blockchaini analüüsifirma Chainalysis hindab potentsiaalselt maksustatavaid krüptotehinguid Prantsusmaal 2025. aastal 9,4 miljardile dollarile, millest 5,2 miljardit moodustavad maksed, 2,5 miljardit kapitalikasum ja 1,7 miljardit tulu sellistest allikatest nagu kaevandamine ja staking.

Prantsuse maksudeklaratsioonid näitavad järgmist:

• 2024. maksuaastal deklareerisid umbes 24 000 füüsilist isikut kokku 368 miljonit eurot (427 miljonit dollarit) netotulu.
• See näitaja oli suurem kui eelmisel aastal, mil maksudeklaratsioone esitas ligikaudu 7 700 maksumaksjat ja netotulu oli 150,8 miljonit eurot (175 miljonit dollarit), kuid moodustab siiski vaid murdosa plokiahelas registreeritud tegevusest.

Neid kahte näitajat ei saa rangelt võrrelda, kuna maksustatav tegevus ei ole sama mis maksustatav kasum ning ainult 9,4 miljardi dollari kasumikomponent kajastuks kapitalikasumi maksuna. Isegi pärast seda korrigeerimist jääb suur vahe selle vahele, mida plokiahel näitab, ja selle vahele, mida riik näeb.

Chainalysis on öelnud, et mõnes riigis võib nõuete rikkumine ületada 90%, ning firma Prantsusmaa tegevust juhtiv François Volpoet on seostanud selle hinnangu just selle aladeklareerimise mustriga. Ettevõtte enda aruandes tuuakse võrdlusena esile Rootsi, kus märgitakse, et üle 90% inimestest ei deklareerinud oma krüptovaluutaga seotud tegevust.

Mida Chainalysis tegelikult mõõtis

Prantsusmaa näitaja on osa ülemaailmsest uuringust, mille kohaselt Chainalysis hindab, et 2025. aastal on kogu maailmas potentsiaalselt maksustatavaid blockchain-tehinguid rohkem kui 457 miljardit dollarit. Täpsemalt:

• Euroopa osa sellest kogusummast oli 125,1 miljardit dollarit.
• Ameerika Ühendriikide osa oli 112,6 miljardit dollarit.
• Hiinas registreeriti umbes 21 miljardit dollarit, hoolimata riigis kehtivast kauplemiskeelust.

Prantsusmaa eeskirjad muudavad panused konkreetseteks, kuna krüptovaluutast saadud netokapitalikasumile kehtib 31,4% ühtne maksumäär, mille aastane maksuvabastuse künnis on vaid 305 eurot (umbes 350 dollarit), mis tähendab, et tehniliselt tuleb deklareerida valdav enamus realiseeritud kasumitest. Kui seda kohaldada miljardite suurusele tegevusele, ei ole 90%line deklareerimata jätmise määr ümardamisviga.

2027. aasta tähtaeg

Euroopa Liidu kaheksas halduskoostöö direktiiv, tuntud kui DAC8, jõustus 1. jaanuaril 2026. See nõuab liikmesriikides tegutsevatelt krüptovaluuta teenusepakkujatelt oma kasutajate kohta üksikasjalike isiku- ja tehinguandmete kogumist ning nende edastamist riiklikele maksuametitele. Need asutused hakkavad seejärel alates 30. septembrist 2027 vahetama andmeid piiriüleselt.

DAC8 on ELi rakendus krüptovara aruandlusraamistikule (Crypto-Asset Reporting Framework ehk CARF), mis on Majanduskoostöö ja Arengu Organisatsiooni (OECD) standard, mille kasutuselevõtmisele on kohustunud kümneid riike. Selle tulemusena viiakse krüptovara samale automaatse teabejagamise alusele, mille alusel pangandus on juba aastaid toiminud.

Siiski, nagu oodata oli, ei tundu kõik olevat direktiiviga rahul. Näiteks on krüptovaluutabörs Bull Bitcoin esitanud Prantsusmaal kohtuvaidluse, mille eesmärk on tühistada määrus, millega DAC8 rakendatakse riiklikus õiguses.

86%, mis ikka veel jääb hõlmamata

Chainalysis arvutuste kohaselt hõlmab CARF vaid umbes 14% ülemaailmsest maksustatavast tegevusest, jättes ligikaudu 86% selle praktilise kohaldamisala väljapoole. See lünk on siiski struktuuriline, kuna CARF põhineb tsentraliseeritud vahendajatel, kes juba tuvastavad oma kliente. Iseseisvalt hallatavatel rahakottidel, detsentraliseeritud börsidel, peer-to-peer-ülekannetel ja ahelasisestel tululiikidel puudub vahendaja, keda kohustada, mistõttu tekitavad need maksustatavaid sündmusi, mida ükski aruandlussüsteem praegu ei näe.

On veel teine probleem, mis on omane just Prantsusmaale. Riigis on 2026. aasta esimese kaheksa kuu jooksul registreeritud 36 füüsilist rünnakut krüptovaluuta omanike vastu, mis on 64% rohkem kui kogu 2025. aasta jooksul, kusjuures üheks süüdistatavaks teguriks peetakse maksuameti andmete lekitamist. Rohkem isikuandmete kogumine lahendab ühe probleemi, kuid teravdab teist.