Italien spürt nicht gemeldete Gewinne aus Bitcoin-Ordinals in Höhe von 1 Million Euro auf

Italienische Krypto-Steuerermittlung konzentrierte sich auf Ordinals-Handel

Italienische Finanzermittler konnten über einen Bitcoin-Ordinals-Handel mehr als 1 Million Euro (1,16 Millionen US-Dollar) an nicht deklarierten Krypto-Gewinnen aufspüren, teilte Chainalysis am 20. Mai mit. Im Mittelpunkt des Falls stand ein Verdächtiger, dem vorgeworfen wurde, Einkünfte aus digitalen Vermögenswerten verschleiert und gleichzeitig unrechtmäßig staatliche Finanzhilfen bezogen zu haben. Die Behörden begannen mit der Rekonstruktion der Aktivitäten, nachdem sie bei einer Durchsuchung eine Ledger-Hardware-Wallet beschlagnahmt hatten.

Ermittler der Wirtschaftspolizei von Foggia, einer Abteilung der italienischen Guardia di Finanza mit Sitz in der süditalienischen Stadt Foggia, arbeiteten mit der Spezialeinheit für Datenschutz und Technologiebetrug in Rom zusammen, um die mit der Wallet verbundenen Transaktionsaufzeichnungen zu untersuchen. Die Ermittlungen wurden ausgeweitet, nachdem Analysten wiederholte Aktivitäten im Zusammenhang mit Bitcoin Ordinals und BRC-20-Assets identifiziert hatten. Chainalysis erklärte, dass moderne Hardware-Wallets automatisch mehrere Empfangsadressen generieren und die Transaktionshistorie über das Unspent Transaction Output-Modell von Bitcoin verteilen. Die Analysten gruppierten diese Adressen anhand von Eigentumsheuristiken, wodurch die Ermittler den Wallet-Cluster isolieren konnten, der für die mit den mutmaßlichen Steuerverstößen verbundenen Krypto-Flüsse verantwortlich war. Chainalysis betonte:

„Egal wie ausgeklügelt ein Betrugsmanöver auch erscheinen mag, die zugrunde liegende Technologie hinterlässt eine dauerhafte, unveränderliche Spur.“

Die Ordinals-Technologie ermöglicht es einzelnen Satoshis, Inschriften direkt in der Bitcoin-Blockchain zu tragen. BRC-20-Token nutzen diese Struktur, um fungible Vermögenswerte durch textbasierte Inschriften zu erstellen und zu übertragen. Chainalysis erklärte, dass die Blockchain-Analyse einen wiederkehrenden Zyklus aufdeckte, in dem Satoshis zu Inschriftsdiensten bewegt wurden, digitale Vermögenswerte auf Marktplätzen gelistet wurden und BTC-Erlöse in den primären Wallet-Cluster zurückflossen, bevor weitere Käufe und Inschriften erfolgten.

Börsenaufzeichnungen halfen bei der Identifizierung der Wallet-Inhaber

Die Untersuchung stellte später eine Verbindung zwischen der Blockchain-Aktivität und zentralisierten Kryptowährungsbörsen her, die Aufzeichnungen über die Identität der Kunden führten. Durch gerichtliche Auskunftsersuchen konnten die Behörden Know-Your-Customer-Unterlagen zu Konten einholen, die mit den nachverfolgten Wallets interagierten. Chainalysis erklärte, dass die Börsendaten den Ermittlern halfen, pseudonyme Blockchain-Transaktionen mit verifizierten Personen abzugleichen, die mit der Aktivität in Verbindung standen.

Die Behörden stellten fest, dass Transaktionsströme, die zunächst fragmentiert erschienen, Teil eines konsistenten, umsatzgenerierenden Musters im Zusammenhang mit dem Handel mit Ordinals waren. Die Ermittler kamen zu dem Schluss, dass Gewinne aus früheren Transaktionen wiederholt weitere Aktivitäten finanzierten und so zu Gewinnen von über 1 Million Euro beitrugen. Chainalysis erklärte, der Fall zeige, wie Blockchain-Intelligence-Plattformen aufkommende Token-Systeme und zunehmend komplexe Transaktionsstrukturen im gesamten Bitcoin-Netzwerk untersuchen können. Das Team von Chainalysis merkte an:

„Da immer neue Klassen digitaler Vermögenswerte entstehen und Einnahmequellen generieren, wird die Diskrepanz zwischen dem tatsächlichen On-Chain-Vermögen und den angegebenen Steuerpositionen zu einem primären Ziel werden.“

Chainalysis beschrieb die Untersuchung als Beispiel dafür, wie Blockchain-Analysen Transaktionsaktivitäten von Hardware-Wallets bis hin zu regulierten Handelsplattformen nachverfolgen können. Das Unternehmen erklärte, dass sich entwickelnde Ökosysteme für digitale Vermögenswerte trotz fortschrittlicherer Transaktionsmethoden und Wallet-Strukturen weiterhin rückverfolgbare Aufzeichnungen erzeugen.