Itálie vysledovala výnosy z nezdaněných bitcoinových ordinálů ve výši 1 milionu eur

Italské vyšetřování daní z kryptoměn se zaměřilo na obchodování s Ordinals

Italští finanční vyšetřovatelé vysledovali více než 1 milion eur (1,16 milionu dolarů) v nehlášených ziscích souvisejících s kryptoměnami prostřednictvím obchodování s Bitcoin Ordinals, uvedla společnost Chainalysis 20. května. Případ se soustředil na podezřelého obviněného ze skrývání příjmů z digitálních aktiv a zároveň z nezákonného přijímání veřejné finanční pomoci. Úřady začaly rekonstruovat činnost poté, co během prohlídky zabavily hardwarovou peněženku Ledger.

Vyšetřovatelé z jednotky hospodářské a finanční policie ve Foggii, která je součástí italské Guardia di Finanza se sídlem v jihoitalském městě Foggia, spolupracovali se speciální jednotkou pro ochranu soukromí a technologické podvody v Římě na prozkoumání záznamů o transakcích spojených s touto peněženkou. Vyšetřování se rozšířilo poté, co analytici identifikovali opakovanou aktivitu týkající se aktiv Bitcoin Ordinals a BRC-20. Společnost Chainalysis vysvětlila, že moderní hardwarové peněženky automaticky generují více přijímacích adres, čímž rozkládají historii transakcí napříč modelem Unspent Transaction Output (UTXO) bitcoinu. Analytici seskupili tyto adresy pomocí heuristiky vlastnictví, což vyšetřovatelům umožnilo izolovat skupinu peněženek odpovědnou za toky kryptoměn spojené s údajnými daňovými porušeními.

Společnost Chainalysis zdůraznila:

„Bez ohledu na to, jak sofistikovaný se plán jeví, základní technologie zanechává trvalou a neměnnou stopu.“

Technologie Ordinals umožňuje jednotlivým satoshi nést nápisy přímo na blockchainu bitcoinu. Tokeny BRC-20 využívají tuto strukturu k vytváření a převodu zaměnitelných aktiv prostřednictvím textových nápisů. Společnost Chainalysis uvedla, že analýza blockchainu odhalila opakující se cyklus, v němž se satoshi přesouvaly do služeb pro vkládání nápisů, digitální aktiva byla uváděna na tržištích a výnosy v BTC se vracely do primárního klastru peněženek, než došlo k dalším nákupům a vkládání nápisů.

Záznamy burz pomohly identifikovat vlastnictví peněženek

Vyšetřování později spojilo aktivitu v blockchainu s centralizovanými kryptoměnovými burzami, které uchovávaly záznamy o totožnosti zákazníků. Žádosti o soudní zveřejnění umožnily orgánům získat dokumentaci „Know Your Customer“ (Poznej svého zákazníka) spojenou s účty komunikujícími se sledovanými peněženkami. Společnost Chainalysis uvedla, že data z burz pomohla vyšetřovatelům spojit pseudonymní transakce v blockchainu s ověřenými osobami spojenými s touto aktivitou.

Úřady zjistily, že toky transakcí, které se zpočátku jevily jako roztříštěné, tvořily součást konzistentního vzorce generování příjmů spojeného s obchodováním s Ordinals. Vyšetřovatelé dospěli k závěru, že zisky z dřívějších transakcí opakovaně financovaly další aktivity, což přispělo k ziskům přesahujícím 1 milion eur. Společnost Chainalysis uvedla, že tento případ demonstroval, jak mohou platformy pro analýzu blockchainu zkoumat vznikající systémy tokenů a stále složitější struktury transakcí v síti Bitcoin.

Tým Chainalysis poznamenal:

„Vzhledem k tomu, že se stále objevují nové třídy digitálních aktiv a generují příjmy, stane se rozdíl mezi skutečným bohatstvím v řetězci a deklarovanými daňovými pozicemi primárním cílem.“

Společnost Chainalysis popsala vyšetřování jako příklad toho, jak může blockchainová analytika sledovat transakční aktivitu od hardwarových peněženek až po regulované obchodní platformy. Společnost uvedla, že se vyvíjející ekosystémy digitálních aktiv i přes pokročilejší transakční metody a struktury peněženek nadále produkují sledovatelné záznamy.