Chuyên viên khai thuế bị cáo buộc khai lỗ tiền số chưa từng sở hữu

Các công tố viên cáo buộc các khoản lỗ từ tiền điện tử trên các khoản đầu tư không tồn tại

Các khoản lỗ từ tiền điện tử mà người nộp thuế chưa từng sở hữu được cho là đã xuất hiện trong các tờ khai do Yuridia Trujillo ở Meriden, Connecticut, lập, theo thông báo của cơ quan chức năng vào ngày 22 tháng 10. Cục Thuế Liên bang (IRS) đã nêu chi tiết về âm mưu khai báo sai được cho là liên quan đến doanh nghiệp của bà, Yuri's LLC. Bà đã lập ít nhất 4.335 tờ khai thuế cho các năm tài chính từ 2017 đến 2024.

Theo bản cáo trạng, nhiều tờ khai chứa các mục khai báo sai liên quan đến khoản đóng góp hưu trí, chi phí chăm sóc người phụ thuộc, hoạt động kinh doanh và bất động sản cho thuê. Thông báo mô tả:

"… các khoản lỗ giả mạo từ việc mua bán cổ phiếu và tiền điện tử mà khách hàng chưa từng sở hữu"

Trujillo cũng bị cáo buộc đã sử dụng Mẫu 8888 — mẫu cho phép người nộp thuế chia khoản hoàn thuế chuyển khoản trực tiếp vào tối đa ba tài khoản ngân hàng — để chuyển một phần khoản hoàn thuế của người nộp thuế vào các tài khoản ngân hàng thuộc sở hữu của chính bà và một đồng phạm.

Một bồi thẩm đoàn liên bang đã đưa ra cáo trạng vào ngày 7 tháng 10, và các cơ quan chức năng đã bắt giữ bà vào ngày 9 tháng 10. Bà hiện được tại ngoại với khoản bảo lãnh $50,000 trong thời gian chờ xét xử. Mỗi tội danh giúp đỡ và hỗ trợ trong việc lập và nộp tờ khai thuế thu nhập sai sự thật có thể bị phạt tù tối đa ba năm nếu bị kết án. Các cáo buộc này vẫn chỉ là cáo buộc, và cô được coi là vô tội cho đến khi được chứng minh có tội một cách chắc chắn.

Làm thế nào để các khoản lỗ đầu tư có thể làm giảm thu nhập chịu thuế

Các khoản lỗ hợp pháp từ tiền điện tử được nắm giữ để đầu tư có thể bù trừ cho lợi nhuận vốn theo các quy định về thuế tiền điện tử của Hoa Kỳ. Một khoản lỗ vốn thường phát sinh khi một khoản đầu tư được bán với giá thấp hơn giá gốc đã điều chỉnh, thường là giá mua cộng với các điều chỉnh áp dụng.

Khi khoản lỗ vốn vượt quá lợi nhuận, người nộp thuế thường có thể khấu trừ tối đa 3.000 USD từ khoản chênh lệch này vào các khoản thu nhập khác, hoặc 1.500 USD nếu là vợ chồng khai thuế riêng. Các giới hạn khấu trừ khoản lỗ vốn của IRS cũng cho phép chuyển số tiền chưa sử dụng sang các năm sau.

Các hồ sơ giao dịch làm căn cứ xác minh các số liệu được báo cáo, bao gồm các khoản thu, bán, trao đổi và giá trị bằng đô la của tiền điện tử tại thời điểm liên quan. Các yêu cầu báo cáo giao dịch tiền điện tử hiện hành bao gồm việc sử dụng Mẫu 8949, trong đó liệt kê các giao dịch bán và trao đổi tài sản riêng lẻ, để tính toán hầu hết các khoản lãi và lỗ đầu tư, sau đó tổng hợp chúng vào Phụ lục D, phần của tờ khai thuế liên bang tổng hợp các khoản lãi vốn và lỗ được khấu trừ.

Số liệu chi phí sai lệch và báo cáo mở rộng của nhà môi giới

Việc khai báo sai chi phí mua của khoản đầu tư cũng có thể làm giảm lợi nhuận được khai báo, như trường hợp Frank Richard Ahlgren III đã nhận tội trong một vụ án riêng tại Texas. Nhà đầu tư bitcoin ở Austin này đã khai báo sai giá gốc của bitcoin bán ra vào năm 2017.

Bộ Tư pháp đã thông báo rằng Ahlgren sau đó đã bị kết án hai năm tù vì khai báo thuế tiền điện tử sai sự thật vào ngày 12 tháng 12 năm 2024. Tòa án cũng ra lệnh bồi thường 1.095.031 USD cho Hoa Kỳ.

Các quy định báo cáo liên bang hiện cung cấp cho Cục Thuế Liên bang (IRS) nhiều thông tin hơn về các giao dịch được quy định thông qua các yêu cầu báo cáo của các nhà môi giới tài sản kỹ thuật số được hoàn thiện vào năm 2024. Các nhà môi giới sẽ báo cáo tổng doanh thu, tức là số tiền bán ra trước khi trừ chi phí, cho các giao dịch năm 2025 vào năm 2026. Việc báo cáo thông tin về giá mua đối với một số giao dịch năm 2026 sẽ được thực hiện vào năm 2027.