ผู้จัดทำภาษีถูกกล่าวหาว่าแจ้งขาดทุนคริปโตที่ไม่เคยถือครอง

อัยการกล่าวหาว่ามีการรายงานการขาดทุนจากคริปโตเคอร์เรนซีในสินทรัพย์ที่ไม่มีอยู่จริง

การสูญเสียจากสกุลเงินดิจิทัลที่ผู้เสียภาษีไม่เคยเป็นเจ้าของนั้น ถูกกล่าวหาว่าปรากฏในแบบแสดงรายการภาษีที่จัดทำโดยยูริเดีย ทรูฮีโย จากเมืองเมอริเดน รัฐคอนเนตทิคัต ตามที่ทางการประกาศเมื่อวันที่ 22 ตุลาคม กรมสรรพากรสหรัฐฯ (IRS) ได้ให้รายละเอียดเกี่ยวกับแผนการยื่นแบบแสดงรายการภาษีเท็จที่ถูกกล่าวหา ซึ่งเกี่ยวข้องกับธุรกิจของเธอ คือ Yuri's LLC เธอได้จัดทำแบบแสดงรายการภาษีอย่างน้อย 4,335 ชุด สำหรับปีภาษี 2017 ถึง 2024

ตามคำฟ้อง หลายแบบแสดงรายการภาษีมีข้อมูลเท็จที่เกี่ยวข้องกับการออมเงินเพื่อเกษียณอายุ การดูแลผู้พึ่งพา ธุรกิจ และอสังหาริมทรัพย์ให้เช่า ประกาศดังกล่าวอธิบายว่า:

"… การสูญเสียที่สร้างขึ้นเพื่อการซื้อขายหุ้นและสกุลเงินดิจิทัลที่ลูกค้าไม่เคยเป็นเจ้าของ"

นอกจากนี้ ทรูฮิลโลยังถูกกล่าวหาว่าใช้แบบฟอร์ม 8888 ซึ่งอนุญาตให้ผู้เสียภาษีแบ่งเงินคืนภาษีที่โอนเข้าบัญชีโดยตรงไปยังบัญชีธนาคารได้สูงสุดสามบัญชี เพื่อโอนส่วนหนึ่งของเงินคืนภาษีของผู้เสียภาษีเข้าบัญชีธนาคารที่เป็นของเธอเองและของบุคคลที่เกี่ยวข้อง

คณะลูกขุนใหญ่ของรัฐบาลกลางได้ออกคำฟ้องเมื่อวันที่ 7 ตุลาคม และเจ้าหน้าที่ได้จับกุมเธอเมื่อวันที่ 9 ตุลาคม เธอได้รับการปล่อยตัวด้วยเงินประกัน 50,000 ดอลลาร์ ระหว่างรอการพิจารณาคดี แต่ละข้อหาเกี่ยวกับการช่วยเหลือและสนับสนุนในการจัดทำและยื่นแบบแสดงรายการภาษีเงินได้ปลอม มีโทษจำคุกสูงสุดสามปีหากถูกตัดสินว่ามีความผิด ข้อหาเหล่านี้ยังคงเป็นข้อกล่าวหา และเธอถือว่าบริสุทธิ์จนกว่าจะพิสูจน์ได้ว่ามีความผิดโดยปราศจากข้อสงสัยอันสมควร

วิธีที่การสูญเสียจากการลงทุนสามารถลดรายได้ที่ต้องเสียภาษีได้

การสูญเสียที่ถูกต้องตามกฎหมายจากสกุลเงินดิจิทัลที่ถือไว้เพื่อการลงทุนสามารถชดเชยกำไรจากทุนได้ ตามกฎเกณฑ์การเก็บภาษีสกุลเงินดิจิทัลของสหรัฐอเมริกา การสูญเสียจากทุนเกิดขึ้นโดยทั่วไปเมื่อขายการลงทุนในราคาที่ต่ำกว่าราคาฐานที่ปรับแล้ว ซึ่งมักเป็นราคาซื้อพร้อมการปรับเปลี่ยนที่เกี่ยวข้อง

เมื่อขาดทุนจากทุนเกินกว่ากำไร ผู้เสียภาษีสามารถหักส่วนต่างได้สูงสุด $3,000 จากรายได้อื่น ๆ หรือ $1,500 หากเป็นคู่สมรสที่ยื่นภาษีแยกกัน นอกจากนี้ ขีดจำกัดการหักขาดทุนจากทุนของ IRS ยังอนุญาตให้จำนวนที่ยังไม่ได้ใช้สามารถนำไปหักในปีถัดไปได้

บันทึกธุรกรรมเป็นหลักฐานยืนยันจำนวนเงินที่รายงาน รวมถึงใบเสร็จรับเงิน การขาย การแลกเปลี่ยน และมูลค่าสกุลเงินดิจิทัลในสกุลเงินดอลลาร์ ณ เวลาที่เกี่ยวข้อง ข้อกำหนดการรายงานธุรกรรมคริปโตที่ได้รับการกำหนดไว้แล้ว ได้แก่ การใช้แบบฟอร์ม 8949 ซึ่งระบุการขายและแลกเปลี่ยนสินทรัพย์แต่ละรายการ เพื่อคำนวณกำไรและขาดทุนจากการลงทุนส่วนใหญ่ จากนั้นสรุปผลใน Schedule D ซึ่งเป็นส่วนหนึ่งของแบบแสดงรายการภาษีของรัฐบาลกลางที่รวมยอดกำไรจากทุนและขาดทุนที่สามารถหักลดหย่อนได้

ตัวเลขต้นทุนที่ผิดพลาดและการรายงานที่ขยายขอบเขตของโบรกเกอร์

การระบุต้นทุนการซื้อการลงทุนผิดพลาดก็สามารถลดกำไรที่รายงานได้ เช่นเดียวกับกรณีที่ Frank Richard Ahlgren III ยอมรับความผิดในคดีแยกต่างหากที่รัฐเท็กซัส นักลงทุนบิตคอยน์จากเมืองออสตินรายนี้ได้เพิ่มมูลค่าต้นทุนของบิตคอยน์ที่ขายไปในปี 2017 ให้สูงขึ้น

กระทรวงยุติธรรมประกาศว่า Ahlgren ถูกตัดสินให้รับโทษจำคุก 2 ปี เนื่องจากรายงานภาษีคริปโตเท็กส์เท็จ เมื่อวันที่ 12 ธันวาคม 2024 นอกจากนี้ ศาลยังสั่งให้เขาชดใช้เงินจำนวน 1,095,031 ดอลลาร์ให้แก่สหรัฐอเมริกา

กฎการรายงานของรัฐบาลกลางในปัจจุบันให้ IRS ได้รับข้อมูลเพิ่มเติมเกี่ยวกับธุรกรรมที่อยู่ในขอบเขตการกำกับดูแล ผ่านข้อกำหนดการรายงานของผู้ให้บริการสินทรัพย์ดิจิทัล ซึ่งได้รับการกำหนดให้ใช้อย่างเป็นทางการในปี 2024 ผู้กลางจะรายงานรายได้รวม หรือมูลค่าการขายก่อนหักค่าใช้จ่าย สำหรับธุรกรรมในปี 2025 ภายในปี 2026 ส่วนการรายงานข้อมูลต้นทุนการซื้อสำหรับธุรกรรมบางประเภทในปี 2026 จะตามมาในปี 2027