Литва привела правила отслеживания пользователей криптовалют в нормам ЕС

Данные о клиентах и критерии надлежащей проверки

Налоговый орган Литвы — Государственная налоговая инспекция — опубликовал обновленные процедуры, разъясняющие требования к отчетности о пользователях для поставщиков услуг в сфере криптоактивов, поскольку европейские власти готовятся ввести более строгие правила налоговой прозрачности.

Поправки, введенные в действие Приказом VA-63, уточняют операционные определения и правовые критерии отчетности для пользователей криптоактивов, приводя национальные налоговые процедуры в соответствие с Восьмой директивой Европейского союза об административном сотрудничестве (DAC8) и Рамочной концепцией ОЭСР по отчетности о криптоактивах (CARF).

В соответствии с обновленной системой регулирования, поднадзорные поставщики услуг в сфере криптоактивов и местные криптооператоры должны усовершенствовать протоколы надлежащей проверки клиентов с целью сбора подробных данных об идентификации пользователей, записей о транзакциях и информации о налоговом резидентстве.

Согласно отчету Bloomberg, ключевые элементы системы отчетности включают уточненные параметры, определяющие, какие физические и юридические лица, являющиеся пользователями криптоактивов, подпадают под требования обязательной отчетности.

Система также содержит технические инструкции для платформ в отношении идентификационных номеров клиентов, журналов транзакций и остатков на счетах. Кроме того, в ней даются ссылки на интерпретации международных стандартов в тех случаях, когда конкретные технические сценарии прямо не оговорены в национальном законодательстве.

Внедрение на территории всего ЕС

Дополнительные положения освобождают организации, которые уже зарегистрированы и выполнили обязательства по отчетности в другом государстве-члене ЕС, от необходимости подавать дублирующие отчеты в Литве.

Обновленные директивы по отчетности следуют за корректировками нормативных требований, введенными ранее в этом году и регулирующими стабильные монеты и обработку платежей.

С 2 марта криптокомпании, осуществляющие определенные транзакции с токенами электронных денег (EMT), должны иметь дополнительное разрешение на предоставление платежных услуг. Это требование распространяется на такие виды деятельности, как перевод EMT от имени клиентов и управление определенными депозитарными кошельками, позволяющими осуществлять переводы третьим лицам.

Однако обмены «криптовалюта-криптовалюта» и «криптовалюта-фиат», связанные с EMT, не классифицируются автоматически как платежные услуги в соответствии с данным руководством.

Обновленные правила создают основу для вступления в силу полной операционной отчетности на всей территории ЕС 1 января 2026 года. Данные, собранные платформами в течение 2027 года, будут автоматически обмениваться между налоговыми органами государств-членов ЕС, начиная с середины 2027 года.

Эксперты по налоговому комплаенсу отмечают, что, хотя обновленные правила не изменяют базовые ставки налога на прирост капитала в Литве в отношении виртуальных активов, криптооператоры и финансовые учреждения, обслуживающие резидентов Литвы, должны немедленно обновить рабочие процессы по привлечению клиентов и бэкэнд-системы, чтобы избежать штрафов за несоблюдение требований.