Det britiske skattekontoret sender ut 81 000 skattebrev om krypto etter hvert som kontrollen øker

HMRCs kryptoskattebrev øker med 25 %

Storbritannias skattemyndighet har skjerpet kontrollen av kryptovalutainvestorer, og sendte 81 000 advarselsbrev i løpet av de siste 12 månedene, opplyste UHY Hacker Young 20. august. Regnskapsfirmaet innhentet tallene gjennom en forespørsel etter innsynsloven. Totaltallet økte med 25 % fra om lag 65 000 brev året før.

Disse henvendelsene, ofte kalt «nudge»-brev, gir mottakerne mulighet til å oppgi ubetalt skatt før HM Revenue and Customs åpner en formell undersøkelse. Den siste økningen viderefører en kraftig opptrapping fra 27 714 brev i skatteåret 2023–24. HMRCs forrige kampanje med 65 000 brev hadde allerede mer enn doblet totalen fra året før.

Partner i UHY Hacker Young, Neela Chauhan, tilskrev noe av manglende etterlevelse at investorer misforstår komplekse regler eller antar at myndigheten ikke kan se transaksjonene deres. Chauhan uttalte:

«Det er en forventning blant skattemyndigheter om at kryptovalutainvestering i stor grad er preget av skatteunndragelse.»

Det britiske rammeverket for kryptovalutaskatt skiller generelt mellom personlige investeringsgevinster og aktivitet som beskattes som inntekt.

Kryptobytter kan skape skatteplikt

Mange investorer er klar over at salg av kryptovaluta for pund kan gi en skattepliktig gevinst, men å bytte én digital eiendel mot en annen kan også regnes som en realisasjon. Å bruke kryptovaluta på varer eller tjenester og å gi tokens til en annen person kan skape tilsvarende forpliktelser. Det skattepliktige beløpet avhenger vanligvis av anskaffelseskostnader, realisasjonsverdi og gjeldende fradrag, slik det fremgår av den bredere behandlingen av kryptovalutaskatt.

Inntekt opptjent gjennom kryptoutlån, staking eller andre aktiviteter kan falle inn under separate regler for inntektsskatt, avhengig av transaksjonen og investorens omstendigheter. Chauhan sa at noen også feilaktig antar at bruk av en utenlandsk børs fjerner deres britiske forpliktelser. Britiske skattepliktige bosatte beskattes generelt av inntekt og gevinster på verdensbasis, inkludert kvalifiserende fortjeneste generert gjennom utenlandske plattformer.

Endringer planlagt for april 2027 vil forenkle enkelte transaksjoner innen desentralisert finans uten å fjerne skatt på deres økonomiske gevinster. Under det planlagte rammeverket vil kvalifiserende kryptolån og automatiserte market-making-ordninger få «ingen gevinst, intet tap»-behandling inntil en økonomisk realisasjon skjer. Den reviderte behandlingen av kryptoutlån og likviditetspooler forventes å påvirke rundt 700 000 personer.

Global rapportering utvider HMRCs innsyn

Kryptotjenesteleverandører som opererer i Storbritannia må samle inn identifiserende informasjon og transaksjonssammendrag under Cryptoasset Reporting Framework. Deres første rapporter, som dekker transaksjoner gjennomført fra 1. januar til 31. desember 2026, må leveres mellom 1. januar og 31. mai 2027. Rammeverket krever informasjon om brukere som er skattemessig bosatt i deltakende jurisdiksjoner.

Internasjonale informasjonsutvekslinger vil også gi HMRC data om britiske skattepliktige bosatte som bruker leverandører i andre deltakende jurisdiksjoner. Skattemyndighetens manual for Cryptoasset Reporting Framework opplyser at utenlandske leverandører vil gi informasjon om britiske skattepliktige bosatte, noe som reduserer mangelen på innsyn knyttet til utenlandske plattformer. UHY forventer at 52 jurisdiksjoner vil gi data i 2027, etterfulgt av 15 til i 2028.

Utvidet skatterapportering er del av en bredere britisk innsats for å føre tilsyn med kryptoaktivitet samtidig som nye regler for regulerte virksomheter utvikles. Financial Conduct Authority (FCA) sluttet seg til HMRC og regionalt politi i razziaer rettet mot åtte antatte ulovlige peer-to-peer-handelssteder i april, mens bevis samlet inn under disse inspeksjonene støttet flere pågående strafferettslige etterforskninger.