Belastingadviseur beschuldigd van valse cryptoverliezen zonder bezit

Aanklagers beweren dat er cryptoverliezen zijn op niet-bestaande bezittingen

Verliezen op cryptovaluta die belastingplichtigen nooit in bezit hebben gehad, zouden zijn opgenomen in aangiften die zijn opgesteld door Yuridia Trujillo uit Meriden, Connecticut, zo maakten de autoriteiten op 22 oktober bekend. De Internal Revenue Service (IRS) heeft de vermeende fraude met valse aangiften, waarbij haar bedrijf Yuri's LLC betrokken is, gedetailleerd beschreven. Zij heeft ten minste 4.335 belastingaangiften opgesteld voor de belastingjaren 2017 tot en met 2024.

Volgens de tenlastelegging bevatten veel aangiften valse gegevens met betrekking tot pensioenbijdragen, zorg voor afhankelijke personen, bedrijven en huurwoningen. In de aankondiging werd het volgende beschreven:

„… fictieve verliezen bij de aan- en verkoop van aandelen en cryptovaluta die klanten nooit in bezit hebben gehad“

Trujillo zou ook gebruik hebben gemaakt van formulier 8888, waarmee belastingplichtigen een teruggaaf via directe storting over maximaal drie bankrekeningen kunnen verdelen, om delen van de teruggaaf van belastingplichtigen over te maken naar bankrekeningen die op haar naam en die van een medewerker stonden.

Een federale grand jury heeft de tenlastelegging op 7 oktober uitgesproken en de autoriteiten hebben haar op 9 oktober gearresteerd. Zij is op vrije voeten gesteld tegen een borgsom van 50.000 dollar in afwachting van haar proces. Elke aanklacht wegens medeplichtigheid aan het opstellen en indienen van een valse belastingaangifte kan bij veroordeling leiden tot een gevangenisstraf van maximaal drie jaar. De aanklachten blijven beschuldigingen en zij wordt geacht onschuldig te zijn, tenzij haar schuld buiten redelijke twijfel wordt bewezen.

Hoe beleggingsverliezen het belastbaar inkomen kunnen verlagen

Legitieme verliezen op cryptovaluta die voor beleggingsdoeleinden wordt aangehouden, kunnen kapitaalwinsten compenseren volgens de regels voor de belastingheffing op cryptovaluta in de VS. Een kapitaalverlies ontstaat doorgaans wanneer een belegging wordt verkocht voor minder dan de aangepaste basis, meestal de aankoopprijs met de toepasselijke aanpassingen.

Wanneer kapitaalverliezen de winsten overschrijden, kunnen belastingplichtigen doorgaans tot 3.000 dollar van het verschil aftrekken van andere inkomsten, of 1.500 dollar indien zij gehuwd zijn en afzonderlijk aangifte doen. De aftreklimieten voor kapitaalverliezen van de IRS staan ook toe dat ongebruikte bedragen worden overgedragen naar latere jaren.

Transactiegegevens staven de opgegeven bedragen, waaronder ontvangsten, verkopen, ruiltransacties en de dollarwaarde van de cryptovaluta op het betreffende moment. Vastgestelde rapportagevereisten voor cryptotransacties omvatten het gebruik van formulier 8949, waarop individuele verkopen en ruiltransacties van activa worden vermeld, om de meeste beleggingswinsten en -verliezen te berekenen, waarna deze worden samengevat op Schedule D, het gedeelte van een federale belastingaangifte waarin kapitaalwinsten en aftrekbare verliezen worden opgeteld.

Onjuiste kostencijfers en uitgebreide rapportage door makelaars

Het verkeerd opgeven van de aankoopkosten van een belegging kan ook leiden tot lagere gerapporteerde winsten, zoals blijkt uit de schuldbekentenis van Frank Richard Ahlgren III in een afzonderlijke zaak in Texas. De bitcoin-belegger uit Austin had de kostprijs van in 2017 verkochte bitcoins kunstmatig opgeblazen.

Ahlgren kreeg vervolgens op 12 december 2024 een gevangenisstraf van twee jaar opgelegd wegens valse belastingaangifte met betrekking tot cryptovaluta, zo maakte het ministerie van Justitie bekend. De rechtbank legde hem bovendien een schadevergoeding van 1.095.031 dollar aan de Verenigde Staten op.

Federale rapportageregels voorzien de IRS nu van meer informatie over relevante transacties via rapportageverplichtingen voor makelaars in digitale activa, die in 2024 definitief zijn vastgesteld. Makelaars rapporteren in 2026 de bruto-opbrengsten, oftewel de verkoopbedragen vóór aftrek van kosten, voor transacties uit 2025. De rapportage van informatie over aankoopkosten voor bepaalde transacties uit 2026 volgt in 2027.