Italia rastrea ganancias no declaradas por valor de un millón de euros en «ordinales» de Bitcoin

La investigación fiscal italiana sobre criptomonedas se centró en el comercio de Ordinals

Los investigadores financieros italianos rastrearon más de 1 millón de euros (1,16 millones de dólares) en ganancias no declaradas relacionadas con las criptomonedas a través de una operación de comercio de Bitcoin Ordinals, según informó Chainalysis el 20 de mayo. El caso se centró en un sospechoso acusado de ocultar ingresos procedentes de activos digitales, al tiempo que recibía ilegalmente ayudas económicas públicas. Las autoridades comenzaron a reconstruir la actividad tras incautar un monedero físico Ledger durante una operación de registro.

Los investigadores de la Unidad de Policía Económica y Financiera de Foggia, una división de la Guardia di Finanza italiana con sede en la ciudad de Foggia, en el sur de Italia, colaboraron con la Unidad Especial para la Protección de la Privacidad y el Fraude Tecnológico de Roma para examinar los registros de transacciones vinculados al monedero. La investigación se amplió después de que los analistas identificaran una actividad repetida relacionada con Bitcoin Ordinals y activos BRC-20. Chainalysis explicó que las carteras de hardware modernas generan automáticamente múltiples direcciones de recepción, distribuyendo el historial de transacciones a través del modelo de salidas de transacciones no gastadas (UTXO) de Bitcoin. Los analistas agruparon esas direcciones mediante heurísticas de propiedad, lo que permitió a los investigadores aislar el grupo de carteras responsable de los flujos de criptomonedas vinculados a las presuntas infracciones fiscales. Chainalysis destacó:

«Por muy sofisticado que parezca un esquema, la tecnología subyacente deja un rastro permanente e inmutable».

La tecnología Ordinals permite que los satoshis individuales lleven inscripciones directamente en la cadena de bloques de Bitcoin. Los tokens BRC-20 utilizan esa estructura para crear y transferir activos fungibles a través de inscripciones basadas en texto. Chainalysis afirmó que el análisis de la cadena de bloques reveló un ciclo recurrente en el que los satoshis se transferían a servicios de inscripción, los activos digitales se ponían a la venta en mercados y los ingresos en BTC volvían al grupo de carteras principal antes de que se produjeran nuevas compras e inscripciones.

Los registros de las plataformas de intercambio ayudaron a identificar la titularidad de las carteras

La investigación relacionó posteriormente la actividad de la cadena de bloques con exchanges centralizados de criptomonedas que conservaban registros de identidad de los clientes. Las solicitudes judiciales de divulgación permitieron a las autoridades obtener documentación de «Conozca a su cliente» (KYC) asociada a cuentas que interactuaban con los monederos rastreados. Chainalysis afirmó que los datos de los exchanges ayudaron a los investigadores a relacionar transacciones pseudónimas de la cadena de bloques con personas verificadas vinculadas a la actividad.

Las autoridades determinaron que los flujos de transacciones que inicialmente parecían fragmentados formaban parte de un patrón coherente de generación de ingresos vinculado al comercio de Ordinals. Los investigadores concluyeron que los beneficios de transacciones anteriores financiaron repetidamente actividades adicionales, lo que contribuyó a obtener ganancias superiores a 1 millón de euros. Chainalysis afirmó que el caso demostraba cómo las plataformas de inteligencia de blockchain pueden examinar los sistemas de tokens emergentes y las estructuras de transacciones cada vez más complejas en toda la red de Bitcoin. El equipo de Chainalysis señaló:

«A medida que sigan surgiendo nuevas clases de activos digitales y generando flujos de ingresos, la brecha entre la riqueza real en la cadena y las posiciones fiscales declaradas se convertirá en un objetivo principal».

Chainalysis describió la investigación como un ejemplo de cómo el análisis de blockchain puede seguir la actividad transaccional desde carteras de hardware hasta plataformas de negociación reguladas. La empresa afirmó que los ecosistemas de activos digitales en evolución siguen generando registros rastreables a pesar de los métodos de transacción y las estructuras de carteras más avanzados.