Steuer auf nicht realisierte Krypto-Gewinne könnte zu Zwangsverkäufen führen, warnen Senatoren das Finanzministerium

Finanzministerium unter Druck, da unrealisierten Krypto-Gewinnen Steuersturm droht

Die US-Senatoren Cynthia Lummis (R-WY) und Bernie Moreno (R-OH) fordern das US-Finanzministerium auf, rasch ein aufkommendes Steuerproblem zu beheben, das den Sektor für digitale Vermögenswerte erheblich beeinträchtigen könnte. In einem Schreiben an Finanzminister Scott Bessent am 12. Mai warnten die Senatoren, dass die alternative Mindeststeuer für Unternehmen (CAMT) in Kombination mit den jüngsten Änderungen der Rechnungslegungsstandards möglicherweise zu einer Besteuerung nicht realisierter Gewinne aus digitalen Vermögenswerten führen könnte.

Lummis betonte die Dringlichkeit am 13. Mai auf der Social-Media-Plattform X:

Unser Vorteil im digitalen Finanzbereich ist gefährdet, wenn US-Unternehmen stärker besteuert werden als ausländische Wettbewerber.

„Senator Bernie Moreno & ich haben das US-Finanzministerium aufgefordert, die unbeabsichtigte Steuerlast für US-Digital-Asset-Unternehmen zu heben. Um weltweit führend bei digitalen Vermögenswerten zu sein, brauchen wir gleiche Wettbewerbsbedingungen”, fügte die Gesetzgeberin aus Wyoming hinzu.

Die Bedenken der Senatoren konzentrieren sich auf eine Bestimmung aus dem Jahr 2022 im Inflation Reduction Act, die eine 15%ige alternative Mindeststeuer für Unternehmen (CAMT) auf das angepasste Finanzberichts-Einkommen (AFSI) für Unternehmen festlegte, die über drei Jahre im Durchschnitt 1 Milliarde oder mehr an AFSI aufweisen. AFSI muss mit den Standards des Financial Accounting Standards Board (FASB) oder internationalen Berichtsvorschriften übereinstimmen. Ein kürzliches FASB-Update verlangt, dass Unternehmen einen fairen Wertansatz für digitale Vermögenswerte verwenden und diese Marktwerten anpassen, auch mit nicht realisierten Gewinnen und Verlusten.

Infolgedessen könnten Unternehmen, die digitale Vermögenswerte halten, Steuerverbindlichkeiten auf Wertsteigerungen haben, die sie nicht tatsächlich realisiert haben. Die Senatoren erklärten:

Ein Versäumnis, Klarheit über nicht realisierte Gewinne bei digitalen Vermögenswerten zu schaffen, könnte von Unternehmen erfordern, Vermögenswerte zu verkaufen, nur um die Steuer zu zahlen, und würde Organisationen davon abhalten, große Bestände an digitalen Vermögenswerten zu halten.

Um das Problem zu lösen, forderten die Gesetzgeber, dass das Finanzministerium seine Befugnisse gemäß den Abschnitten 56A(c)(15) und 56A(e) des Steuergesetzes nutzt, um die AFSI-Definition so zu ändern, dass nicht realisierte Gewinne und Verluste von CAMT-Berechnungen ausgeschlossen werden. Alternativ schlugen sie eine engere Lösung vor, die auf Buchhaltungsänderungen gemäß ASU 2023-08 abzielt. Sie betonten das durch diese Situation entstehende Wettbewerbsungleichgewicht, da ausländische Unternehmen, die andere Buchhaltungsstandards verwenden, möglicherweise nicht mit denselben Belastungen konfrontiert sind und dadurch die US-Führungsrolle bei digitaler Innovation untergraben könnte. In dem Schreiben wurde auch auf einen IRS-Hinweis aus dem Jahr 2023 verwiesen, der zuvor vorübergehende Erleichterung für ähnliche unbeabsichtigte Konsequenzen im Versicherungssektor gewährte. Lummis und Moreno beendeten ihre Nachricht, indem sie anboten, mit dem Finanzministerium zusammenzuarbeiten, und betonten, dass rechtzeitige Richtlinien unerlässlich sind, um amerikanische Unternehmen vor einem fehlerhaften Steuerergebnis zu schützen.