Податкового консультанта звинуватили у фейкових збитках від крипти

Прокурори заявляють про збитки від криптовалюти за неіснуючі активи

Збитки від криптовалюти, якою платники податків ніколи не володіли, нібито з’явилися у деклараціях, підготовлених Юрідією Трухільо з Мерідена, штат Коннектикут, повідомили органи влади 22 жовтня. Податкова служба США (IRS) детально описала нібито схему подання фальшивих декларацій, до якої причетна її компанія «Yuri's LLC». Вона підготувала щонайменше 4 335 податкових декларацій за податкові роки з 2017 по 2024.

Згідно з обвинувальним актом, багато декларацій містили неправдиві записи щодо внесків на пенсійне забезпечення, догляду за утриманцями, бізнесу та оренди нерухомості. У повідомленні зазначено:

«…фіктивні збитки від купівлі та продажу акцій і криптовалюти, якими клієнти ніколи не володіли»

Трухільо також, як стверджується, використовувала форму 8888, яка дозволяє платникам податків розподіляти повернення податків шляхом прямого переказу між трьома банківськими рахунками, щоб перераховувати частину повернень платників податків на банківські рахунки, що належать їй самій та її спільнику.

Федеральне велике журі винесло обвинувальний акт 7 жовтня, а 9 жовтня правоохоронні органи заарештували її. На час очікування суду вона перебуває на волі під заставу в розмірі 50 000 доларів. Кожен пункт звинувачення у сприянні та допомозі в підготовці та поданні неправдивої податкової декларації карається позбавленням волі на строк до трьох років у разі визнання винною. Звинувачення залишаються лише припущеннями, і вона вважається невинуватою, доки її вина не буде доведена без розумних сумнівів.

Як інвестиційні збитки можуть зменшити оподатковуваний дохід

Законні збитки від криптовалюти, що утримується з метою інвестування, можуть компенсувати приріст капіталу згідно з правилами оподаткування криптовалюти у США. Капітальний збиток, як правило, виникає, коли інвестиція продається за ціною, нижчою за її скориговану базу, зазвичай це вартість придбання з відповідними коригуваннями.

Коли капітальні збитки перевищують прибуток, платники податків, як правило, можуть відняти до 3 000 доларів різниці від інших доходів або 1 500 доларів, якщо вони перебувають у шлюбі та подають податкові декларації окремо. Ліміти відрахування капітальних збитків, встановлені Податковою службою США (IRS), також дозволяють переносити невикористані суми на наступні роки.

Записи про транзакції підтверджують заявлені суми, включаючи надходження, продажі, обміни та вартість криптовалюти в доларах на відповідний момент часу. Встановлені вимоги щодо звітування про криптовалютні операції передбачають використання форми 8949, в якій перелічено окремі випадки продажу та обміну активів, для розрахунку більшості інвестиційних прибутків та збитків, а потім їх узагальнення у Додатку D — розділі федеральної податкової декларації, де підсумовуються капітальні прибутки та збитки, що підлягають відрахуванню.

Неправдиві дані про вартість та розширена звітність брокерів

Неправильне зазначення вартості придбання інвестиції також може призвести до заниження заявлених прибутків, про що свідчить визнання Френком Річардом Алгреном III своєї провини в окремій справі в Техасі. Інвестор з Остіна завищив базу вартості біткойнів, проданих у 2017 році.

Як повідомило Міністерство юстиції, 12 грудня 2024 року Алгрен був засуджений до двох років ув’язнення за подання неправдивої податкової звітності щодо криптовалют. Суд також зобов’язав його виплатити Сполученим Штатам компенсацію у розмірі 1 095 031 доларів.

Федеральні правила звітності тепер надають Податковій службі США (IRS) більше інформації про відповідні транзакції завдяки вимогам щодо звітності брокерів цифрових активів, затвердженим у 2024 році. Брокери подають звітність про валовий дохід, тобто суму продажів до вирахування витрат, за операції 2025 року у 2026 році. Подання інформації про вартість придбання щодо певних операцій 2026 року відбудеться у 2027 році.