Connecticut’ta bir vergi danışmanının, söz konusu varlıklara hiçbir zaman sahip olmamış vergi mükellefleri adına kripto para birimi zararları beyan ettiği iddia ediliyor. Bu suçlamalar, uydurma vergi indirimleri ve vergi iadelerinin saptırıldığı iddialarını içeren daha geniş kapsamlı bir federal kovuşturmanın parçasıdır.
Sahip olmadığı kripto paralarla zarar beyanıyla suçlanan vergi danışmanı
YAZAN
PAYLAŞ
Önemli Noktalar
- Yuridia Trujillo, sahte gelir vergisi beyannameleriyle ilgili 19 suçlamayla karşı karşıya.
- İddia edilen kripto para kayıpları, vergi mükelleflerinin hiçbir zaman sahip olmadıkları varlıkları içeriyordu.
- Geri ödemelerin bir kısmının, vergi danışmanının ve bir iş ortağının hesaplarına aktarıldığı iddia ediliyor.
Savcılar, Var Olmayan Varlıklara İlişkin Kripto Para Kayıpları İddia Ediyor
Yetkililer 22 Ekim'de, vergi mükelleflerinin hiçbir zaman sahip olmadıkları kripto para birimlerinden kaynaklanan kayıpların, Connecticut eyaletinin Meriden kentinde yaşayan Yuridia Trujillo tarafından hazırlanan beyannamelerde yer aldığı iddiasını açıkladı. İç Gelir İdaresi (IRS), Trujillo'nun şirketi Yuri's LLC'yi de içeren söz konusu sahte beyanname planının ayrıntılarını açıkladı. Trujillo, 2017 ile 2024 vergi yılları arasında en az 4.335 vergi beyannamesi hazırladı.
İddianameye göre, birçok beyannamede emeklilik katkı payları, bakmakla yükümlü olunan kişilerin bakım masrafları, işletmeler ve kiralık gayrimenkullerle ilgili sahte kayıtlar yer alıyordu. Açıklamada şunlar belirtildi:
"… müşterilerin hiçbir zaman sahip olmadıkları hisse senetleri ve kripto para alım satımına ilişkin hayali zararlar"
Trujillo'nun ayrıca, vergi mükelleflerinin doğrudan havale yoluyla yapılan vergi iadelerini en fazla üç banka hesabına bölüştürmelerine olanak tanıyan 8888 Formu'nu, vergi mükelleflerinin iadelerinin bir kısmını kendisine ve bir iş ortağına ait banka hesaplarına aktarmak için kullandığı iddia ediliyor.
Federal büyük jüri 7 Ekim'de iddianameyi kabul etti ve yetkililer 9 Ekim'de Trujillo'yu gözaltına aldı. Trujillo, yargılama süreci devam ederken 50.000 dolar kefaletle serbest bırakıldı. Sahte gelir vergisi beyannamesinin hazırlanması ve sunulmasına yardım ve yataklık etmekle ilgili her bir suçlama, mahkûmiyet halinde en fazla üç yıl hapis cezası gerektirir. Suçlamalar hâlâ iddia niteliğindedir ve makul şüphenin ötesinde suçlu olduğu kanıtlanana kadar masum olduğu varsayılır.
Yatırım Kayıpları Vergilendirilebilir Geliri Nasıl Azaltabilir?
Yatırım amacıyla elde tutulan kripto para birimlerinden kaynaklanan meşru zararlar, ABD’deki kripto para birimi vergilendirmesine ilişkin kurallar çerçevesinde sermaye kazançlarını dengeleyebilir. Sermaye zararı genellikle, bir yatırımın düzeltilmiş baz değerinden (genellikle geçerli düzeltmelerle birlikte satın alma maliyeti) daha düşük bir fiyata satılması durumunda ortaya çıkar.
Sermaye zararları kazançları aştığında, vergi mükellefleri genellikle farkın 3.000 dolara kadar olan kısmını diğer gelirlerinden düşebilir; ayrı beyanname veren evli çiftler ise 1.500 dolara kadar düşebilir. IRS’nin sermaye zararı indirim limitleri, kullanılmayan tutarların sonraki yıllara devredilmesine de izin vermektedir.
İşlem kayıtları, makbuzlar, satışlar, takaslar ve ilgili tarihteki kripto para biriminin dolar değeri dahil olmak üzere beyan edilen tutarları doğrular. Yürürlükteki kripto işlem raporlama gereklilikleri arasında, bireysel varlık satışlarını ve takaslarını listeleyen Form 8949’un kullanılması yer alır; bu form, çoğu yatırım kazancı ve kaybının hesaplanmasında kullanılır ve ardından bunlar, sermaye kazançları ile indirilebilir zararların toplamının hesaplandığı federal vergi beyannamesinin bir bölümü olan Ek D’de özetlenir.
Yanlış Maliyet Rakamları ve Genişletilmiş Aracı Kurum Raporlaması
Bir yatırımın satın alma maliyetinin yanlış beyan edilmesi de bildirilen kazançları azaltabilir; bu durum, Teksas’ta görülen ayrı bir davada Frank Richard Ahlgren III’ün suçunu kabul etmesiyle ortaya çıkmıştır. Austin’li bitcoin yatırımcısı, 2017 yılında satılan bitcoinlerin maliyet tabanını şişirmişti.
Adalet Bakanlığı’nın açıklamasına göre, Ahlgren daha sonra 12 Aralık 2024 tarihinde kripto varlık vergisi beyannamesinde yanlış beyanda bulunmaktan iki yıl hapis cezasına çarptırıldı. Mahkeme ayrıca, ABD’ye 1.095.031 dolarlık tazminat ödenmesine hükmetti.
Federal raporlama kuralları, 2024 yılında kesinleşen dijital varlık aracıları raporlama gereklilikleri sayesinde, artık IRS'ye kapsama dahilindeki işlemler hakkında daha fazla bilgi sağlamaktadır. Aracılar, 2025 yılındaki işlemlerin brüt gelirlerini, yani maliyetler düşülmeden önceki satış tutarlarını 2026 yılında bildirir. Belirli 2026 yılı işlemlerine ilişkin satın alma maliyeti bilgilerinin bildirilmesi ise 2027 yılında gerçekleştirilir.
Dolandırıcılar, kripto para sahiplerini hassas bilgileri ele geçirmek amacıyla oluşturulmuş sahte bir uyum portalına yönlendiren sahte IRS bildirimlerini posta yoluyla gönderiyorlar.
Şimdi oku: IRS, Sahte Kripto Mektuplarının Cüzdanları ve Kişisel Verileri Hedef Aldığı Konusunda Uyardı
Bu makale yapay zeka kullanılarak İngilizceden çevrilmiştir. Orijinal İngilizce sürüm yetkili kaynaktır; otomatik çeviriler, özellikle hukuki ve düzenleyici terminolojide hatalar içerebilir.
